函证

摘要： 据悉,工商银行、民生银行、华夏银行、招商银行等15家全国性银行、400余家地方法人银行实现了函证业务集中处理,是落实国办发30号文和财会〔2020〕12号文相关举措取得的实质性进展。函证集中处理是函证业务数字化的重要环节,有利于银行业金融机构加强内部控制、防范金融风险,也有利于注册会计师在审计工作中识别财务报表错误与舞弊行为。

摘要： 函证指会计师事务所等在获取被审计单位授权后,直接向银行等第三方机构发出询证函,银行业金融机构针对所收到的询证函,查询、核对相关信息并直接提供回函的过程。函证是注册会计师审计过程中不可或缺的核心一环,在维护审计独立性和防控审计风险中发挥着至关重要的作用,但也是耗时耗力、质量最难控制的一环。细数近年审计失败案例,函证成败与审计失败相伴而行,部分银行甚至因回函失败而承担了连带赔偿责任,函证工作成败关乎审计行业、银行业、金融市场的切身利益。

摘要： 2021年4月8日,中注协发布《注册会计师行业信息化建设规划(2021-2025年)》,提出了大力加强会计师事务所信息化建设的多项任务。为丰富会计师事务所信息化实现路径,中注协将持续在门户网站“信息技术产品推介”专栏刊发信息化建设解决方案,分享国内外信息技术产品和信息化建设经验。本期编发北京币码网络科技有限公司介绍其区块链电子函证平台的材料。

摘要： 一、背景函证是一种常用的审计程序和方法,一般是指注册会计师直接从第三方(被询证者)获取书面答复作为审计证据的过程。通常情况下,恰当地设计和实施函证程序,可以为相关认定提供与被审计企业内部证据相比更为可靠的审计证据,同时也是应对舞弊风险的有效方式之一。函证根据被询函对象不同大致可分为银行函证、企业函证等,本文讨论企业函证。企业函证业务逻辑如图1所示。

摘要： 2022数字中国创新大赛区块链赛道获奖赛队 一等奖 赛队名称:博雅正链参赛单位:博雅正链(北京)科技有限公司方案名称:博雅函证链服务平台方案说明:博雅函证链服务平台基于博雅正链RegC hain平台,在银行、中国互联网金融协会、中国注册会计师协会以及相关监管单位之间构建联盟链,实现了会计师事务所发函.

摘要： 2021年4月8日,中注协发布《注册会计师行业信息化建设规划(2021-2025年)》,提出了大力加强会计师事务所信息化建设的多项任务。为丰富会计师事务所信息化实现路径,中注协将持续在门户网站“信息技术产品推介”专栏刊发信息化建设解决方案,分享国内外信息技术产品和信息化建设经验。本期编发北京中科江南信息技术股份有限公司介绍其企业数字函证智能平台的材料。

摘要： 《注册会计师行业信息化建设规划(2021-2025)》提出“会计师事务所根据自身情况,加快函证集中处理系统的自主研发或直接采购。会计师事务所函证集中处理系统应遵循《关于进一步规范银行函证及回函工作的通知》和配套操作指引的要求,实现制函、收发函、统计分析和函证管理等功能,采取安全可靠方式实现与第三方函证平台对接,提高函证工作质量和效率”本文主要介绍中汇会计师事务所在函证业务数字化转型方面的一些工作经验,希望能够抛砖引玉,为行业信息化建设尽绵薄之力。

摘要： “大智移云”智能财务的发展也对审计工作和审计质量提出了更高的要求,给审计行业带来了挑战。大数据背景下,审计智能化已是大势之趋。在新形势下,会计师事务所和注册会计师应贯彻新的审计工作理念,创新大数据审计方式,探索信息技术的融合策略,全面推进审计智能化建设。文章基于会计师事务所审计视角,在“大智移云”智能财务背景下,分析审计智能化的发展现状,并从审计流程、审计方法、审计数据采集和处理等方面探究智能化审计的优化路径。

摘要： 银行函证是重要的审计程序,注册会计师通过执行该程序从银行获取货币资金相关信息,以支持对财务报告发表审计意见。近年来,会计师事务所、银行的函证业务开始集约化转型,2020年财政部、央行等多个部委发文支持银行函证数字化转型,那么从数据角度如何看待银行函证的发展呢?

摘要： 企业在虚增收入或者隐瞒收入的同时,往往伴随着虚增应收账款或者漏记应收账款,应收账款的舞弊风险相对较高,注册会计师面临的审计风险也相对较大.然而,有不少会计师事务所特别是中小型会计师事务所为减少审计时间降低审计成本,在审计应收账款时,或多或少存在着这些问题:风险评估程序流于形式,函证程序不规范,坏账准备审计不充分,审计工作底稿复核不到位等,针对上述问题,本文提出了相应的对策建议,包括加强对应收账款重大错报风险的评估,强化对应收账款询证函的收发控制,加大对应收账款坏账准备的测试,加强对应收账款审计工作底稿的复核等,以提高审计质量,降低审计风险.

摘要： 本发明实施例提供了一种电子函证方法，所述方法包括：接收来自审计客户终端的第一区块，并从所述第一区块中获取数据查询请求；根据所述数据查询请求确定所述目标对象；将所述数据查询请求写入到第二区块；接收所述目标被审计对象终端广播的第三区块，以得到所述授权结果；将所述数据查询请求和所述授权结果写入到第四区块中，广播所述第四区块；接收所述金融机构终端广播的第五区块，以得到的所述查询结果；及将所述查询结果写入到第六区块，广播所述第六区块，以便所述审计客户终端从第六区块中获取所述查询结果。本发明实施例有效地提高了询证过程中的业务处理效率，并且同时确保询证数据在多方流转过程中的数据真实性以及数据安全性。

摘要： 本申请实施例提供一种银行自动化函证回函方法及装置，可用于金融领域，方法包括：接收被函证端发送的函证内容项请求，向与所述被函证端具有关联关系的函证端发送函证内容项待确认指令；接收所述函证端发送的函证内容项确认指令，根据所述函证内容项请求生成对应的回函文件并进行公信操作，响应于所述函证端的回函文件获取请求将经过所述公信操作的回函文件发送至所述函证端；本申请能够在保障内容真实可靠的前提下，简化函证回函流程，提高函证回函效率。

摘要： 本申请公开了一种函证服务平台和电子设备，该平台包括登录模块和业务处理模块，业务处理模块包括制函单元、发函单元、收函单元；登录模块用于获取访问方输入的登录信息，确定是否允许访问该平台，访问方包括审计方和被审计方中的至少一者；制函单元用于响应于审计方的制函操作，基于被审计方的财务数据制作第一询证函；发函单元用于响应于审计方的发函操作，通过区块链发送第二询证函至被询证方，第二询证函为审计方和/或被审计方对第一询证函签章得到的；收函单元用于将被询证方针对第一询证函反馈的回函提供给被审计方，并响应于审计方的收函操作，对回函进行确认签收。通过上述方式，本申请能够提供多方协同的电子函证业务在线办理渠道。

摘要： 本申请公开了一种函证方法、系统和电子设备，该方法包括：被审计节点通过区块链向审计节点发送待审计的第一财务数据；审计节点基于第一财务数据制作第一询证函，并通过区块链将第三询证函发送到被询证节点；其中，第三询证函是基于第一询证函得到的；被询证节点通过区块链发送针对第一询证函的回函；审计节点接收回函并对回函进行收函确认。通过上述方式，本申请能够实现函证过程线上化，且保证函证数据真实可信。

摘要： 本发明提供一种基于大数据的智慧函证管理方法、系统和存储介质，所述方法包括：构建智慧函证管理信息库；基于大数据信息平台获取本次审计的相关资料，并在智慧函证管理信息库中构建本次审计的函证目录；确定函证的内容并建立函证资料夹；基于函证的内容选取适配的询证函模板以进行填充内容、签章；扫描形成第一扫描件录入对应的函证资料夹中，同时将询证函纸质文件转交于被函证单位；接收由被函证单位签章的询证函，扫描形成第二扫描件，基于图像识别技术将第二扫描件分别与所有第一扫描件进行相似度比对，并用第二扫描件替换相似度最高的第一扫描件，完成函证工作。本发明能够实现对函证业务进行系统化、智慧化管理。

摘要： 本公开提供了一种函证业务测试方法，可以应用于测试开发技术领域。该函证业务测试方法应用于确认银行，包括第一模拟器：第一模拟器模拟会计师事务所发送请求函证，请求函证中包括会计师事务所的基础数据和请求数据；第一模拟器接收请求函证；第一模拟器根据请求函证进行回函，回函的内容包括与请求数据对应的回复数据；第一模拟器模拟会计师事务所收回回函；以及第一模拟器判断回函中的回复数据是否正确。本公开还提供了一种函证业务测试装置、设备、介质和程序产品。

摘要： 本公开提供了一种银行函证自动处理方法，包括：RPA根据一级审批网银权限自动登录到企业网银系统；获取企业网银系统中待审批的银行函证列表，并抓取函证元素信息，函证元素信息包括询证单位、被询证单位及函证项；向被询证单位发起本次银行函证授权请求；获取函证项在服务端中对应的该被询证单位的函证数据；RPA根据二级审批网银权限自动登录到企业网银系统；审批该被询证单位的函证数据与其对应的客户端展示的数据是否一致；若一致，则根据该被询证单位的函证数据生成银行函证发送至询证单位，若不一致，则生成审批结果发送至询证单位及被询证单位。本公开还提供了一种银行函证自动处理系统、电子设备及计算机可读存储介质。

摘要： 本发明提供一种基于区块链的数字函证平台及方法，涉及区块链技术领域。该数字函证平台，涉及会计师事务所、被审计单位、银行、监管单位和运营单位；具体包括：用户管理模块、发函管理模块、区块链模块、发函获取模块、业务授权模块、回函管理模块、回函获取模块、进度查询模块和业务监管模块；该平台通过将函证数字化，从会计师事务所发函、银行获取发函、被审计企业授权、银行回函、会计师事务所获取回函的各个环节均实现全程线上处理，促进提升函证处理效率，降低函证过程中的成本。通过报文传输函证数据，并发挥区块链分布式、防篡改、可追溯的技术优势，确保了函证的准确性、可靠性和安全性。

摘要： 本发明提供一种基于区块链的银行函证方法、系统、终端及存储介质，包括：根据用户身份验证信息生成请求在区块链生成用户账户，所述用户包括请求方、授权方和回复方；对所述请求方的询证信息加密并将加密询证信息上传区块链；获取所述授权方对所述加密询证信息的校验结果并对通过校验的加密询证信息授权；获取所述回复方根据询证信息生成的函证结果，并将函证结果加密上传至区块链；将加密函证结果从区块链返回至请求方并根据请求方的解密指令对加密函证结果进行解密。本发明利用XBRL对数据格式进行标准化，并利用区块链技术保障数据不可篡改、伪造、抵赖。

摘要： 本发明实施例提供了一种电子函证方法，所述方法包括：接收来自审计客户终端的第一区块，并从所述第一区块中获取数据查询请求；根据所述数据查询请求确定所述目标对象；将所述数据查询请求写入到第二区块；接收所述目标被审计对象终端广播的第三区块，以得到所述授权结果；将所述数据查询请求和所述授权结果写入到第四区块中，广播所述第四区块；接收所述金融机构终端广播的第五区块，以得到的所述查询结果；及将所述查询结果写入到第六区块，广播所述第六区块，以便所述审计客户终端从第六区块中获取所述查询结果。本发明实施例有效地提高了询证过程中的业务处理效率，并且同时确保询证数据在多方流转过程中的数据真实性以及数据安全性。