内部控制设计
内部控制设计的相关文献在1999年到2022年内共计106篇,主要集中在经济计划与管理、财政、金融、工业经济
等领域,其中期刊论文106篇、专利文献1571833篇;相关期刊70种,包括商情、经济技术协作信息、审计文摘等;
内部控制设计的相关文献由122位作者贡献,包括潘秀丽、丁小云、刘馨阳等。
内部控制设计—发文量
专利文献>
论文:1571833篇
占比:99.99%
总计:1571939篇
内部控制设计
-研究学者
- 潘秀丽
- 丁小云
- 刘馨阳
- 管仁梅
- 翟玥
- 胡涛
- 谢勤
- 赵香稳
- 郭学新
- 马永敏
- 丁蕊
- 严雅茜
- 何建国
- 全西西
- 冯欣
- 刘任生
- 刘媛媛12
- 刘宇
- 刘建华
- 刘文欢
- 刘晓菊
- 刘正奇
- 刘璐
- 刘进
- 刘青娥
- 吕朝晖
- 吴春兰
- 吴良海
- 吴艳
- 吴读焕
- 夏建杭
- 姜春碧
- 孟萌
- 宋宝双
- 宋杰
- 常茂松
- 康建荣
- 张其镇
- 张友彬
- 张敏
- 张洪
- 张涛
- 张荣海
- 徐孟瑶
- 方松照
- 施颖
- 易红梅12
- 朱荣恩
- 李三喜
- 李丽芳
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徐孟瑶
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摘要:
企业内部控制可以被划分为三个层次,第一层次是企业按照内控规范、应用指引、评价指引和审计指引来设计;第二层次是对企业整体内控体系的搭建,第三层次是将企业文化融入内控工作中,并兼顾信息化工作的推进。文化给予内控温度,信息化又提供速度,可全面保证内部控制的有效性。
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毕忠杰
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摘要:
材料供应管理对建筑公司非常重要,是企业管理的核心。对企业施行内部管理控制利于企业经济快速发展,同时可降低采购和供应风险的出现,降低企业经济损失概率,在内部控制制度下,不但可以使原来物资采购受外部监督和约束的局面发生转变,而且还能实现建材管理采购中物资采购的高度自律,有效降低企业投入成本,从而实现企业健康可持续发展的目标。
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钱涛
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摘要:
实施有效的内部控制是当代企业实施规范高效治理的重要途径,而内部控制专项审计是对企业层面和业务层面各项内部控制设计和执行情况的特定方向审计,是对企业内部控制系统的评价体系。本文以对JT集团内部审计部门开展的内部控制专项审计为例,依据内部控制审计特征,结合JT集团在制度建设、岗位设置、重点业务环节流程、实行效果等多方面,探析内控审计的业务工作流程和实施效果。
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方松照;
林丽萍
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摘要:
文章基于内部控制职能论,结合核电行业企业的特点,从核电企业内部控制的设计合理性与运行有效性两个维度出发,采用"制度评价+流程评价+风险导向"为一体的思路评价内控设计的合理性,构建目标体系评价运行的有效性.以"中广核电力"及"中国核电"为研究样本,进行实证检验分析,结果显示核电企业内部控制水平总体较高,但还有进一步加强的空间.
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刘宇
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摘要:
行政事业单位内部控制审计指引是指导审计实务工作者从事行政事业单位内部控制审计工作的有力助手。目前,我国行政事业单位内部控制审计指引尚未构建完成。本文以中国特色社会主义审计理论为基础,结合我国行政事业单位内部控制特点,探讨行政事业单位内部控制审计指引建设问题,以期为行政事业单位内部控制审计工作的开展提供一定帮助。
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刘馨阳
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摘要:
合同管理是高等学校规范管理、依法治校的重要内容,是高校内部控制建设的重要环节,也是保障高校合法权益的有力武器.本文通过对高校合同管理的现状进行分析,提出缺乏合同归口统一管理,缺少系统的合同管理与监督体系等问题,同时提出应通过信息化的联动手段,逐步研究制定合同订立、审查、履行、支付、归档与评估等环节全程、动态的高校合同管理制度的处理对策,把集中归口管理方式与专项管理方式进行有机整理,减少学校合同管理的内部控制风险.
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易红梅12;
刘媛媛12
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摘要:
近些年,国家对高等教育的经费投入不断增加,高校获得的可支配经费也大幅度增长。从搜狐网页得到的教育部直属高校2017年与2016年预算数据的对比来看,在所有教育部直属高校中只有6所负增长的高校,其余69所高校2017年预算较2016年都大幅增加。其中7所高校的预算增长率超过了30%,另有20所高校增长率超过了20%。《国家中长期教育改革和发展规划纲要》(2010-2020年)突出了建立中国特色的现代大学制度的要求,并把加强高校内部控制体系建设作为下一个阶段的重要任务提了出来。高校经费的增加、资金来源的多样化、办学自主权的扩大,对高校的经营管理和内部控制提出了更高的要求。
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刘馨阳
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摘要:
实验材料是存货类资产的重要组成部分,是高等学校进行教学和科研实验的重要物资保证,目前高校很大比重的支出是购买材料.本文通过对高校在实验材料管理中的现状进行分析,提出高校管理部门缺失对基础入库的动态管理、缺失存货验收机制的问题,同时提出应逐步研究制定存货的采购、验收、领用的闭环管理制度,以便规范高校存货进出管理,建立存货管理机制.