企业纳税

摘要： 征税作为国家财政收入最重要的手段,对整个国家的经济发展产生巨大的影响。企业在经营过程中按照国家规定缴税的同时通过合理并且合法的方式减少税额是让企业达到财务最大化目标的主要手段之一,合理降税已经成为每一个企业都在探索的问题。本文以使得企业获得更高的经济效益为目标,通过科学合法的税收筹划方式帮助企业降低税额,并针对企业税务相关问题提出相关解决方案。

摘要： 纳税是企业的义务,企业纳税有很多种类,企业所得税是其中重要的一种。企业所得税在企业所纳的所有税种占的比重较高,因此在合理合法的前提下很多企业在所得税方面进行有效避税。企业采取合理避税减少了企业的纳税负担,企业可以利用这些节省的资金从事生产或者投资等以获得更多的利润。企业要想做好所得税的合理避税,需要相关人员根据企业的实际情况对企业所得税进行最优化的筹划,尽最大可能为企业节省所得税。

摘要： 改革开放以来我国的经济一直都在快速发展,相关的税收政策也一直在改革完善,营改增税收政策的推出对很多企业的纳税筹划以及企业运作形成了不小的冲击,同时营业税改为增值税在减少企业税收,有助于降低企业的税务压力、提高企业生产活力、保持国民经济稳定发展,避免市场经济大幅度波动等方面作用显著.虽然营改增税收制度的初衷是好的,但是企业能否牢牢把握还得依靠企业内部的经济结构调整是否合理来判断,如何在增值税改革新政的大背景下找出企业内部经济结构的不足,做好纳税统筹,保证企业平稳发展一直都是企业管理部门探讨并期待解决的问题.

摘要： 进入21世纪以来,大数据、云计算不断改变着人们的生活,影响着经济的发展。作为知识密集、技术密集经济实体型企业,在税收筹划方面也将面临着全新的机遇和挑战,本文将深入研究如何在大数据背景下,充分利用新税法规定下各种税收优惠政策,优化企业纳税筹划方案,合理规避企业税收风险,适当降低企业税收负担,促进企业的科技转型,最终实现企业收入与国家利益的双赢。

摘要： 在市场经济进一步发展的背景下,很多企业获得了发展机遇,当下我国税务政策正在不断完善,因此企业在发展的过程中如何提高税收筹划效率是不得不面对的课题。作为企业的管理人员应当认真思考在企业财务管理过程中涉及的纳税筹划手段,在尊重法律法规的前提下,规划企业的税款支出,确保食品制造企业可获得的社会经济效益。

摘要： 在市场经济进一步发展的背景下,很多企业获得了发展机遇,当下我国税务政策正在不断完善,因此企业在发展的过程中如何提高税收筹划效率是不得不面对的课题.作为企业的管理人员应当认真思考在企业财务管理过程中涉及的纳税筹划手段,在尊重法律法规的前提下,规划企业的税款支出,确保食品制造企业可获得的社会经济效益.

摘要： 在当下科技高速发展的时代,各行业都希望取得新的发展,会计行业尤为明显。纳税筹划中的会计处理方法,很大程度上影响着人力资源成本、工作效率和企业竞争力。会计领域行业的发展变革给这个行业人员带来了较大的机遇和挑战。基于此,阐述了企业纳税筹划处理方法的运用策略,希望能够对新时代背景下会计处理方法的应用起到积极的推动作用。

摘要： 供热企业作为利国利民的企业,为国之根本,关系到百姓的实际生活,因此我国的供热企业的收费一直受到相关部门的管控,其也一直受到国家扶持,尤其是税收方面,有关部门制定了相应的政策,以降低供热企业的生产成本和经济压力,使相关企业能够可持续发展,并为人民群众提供优质的服务。但在企业的实际生产经营中,税收方面仍有一定的问题或模糊之处,一定程度上影响了供热企业的正常发展和生产经营。基于此,本文首先介绍了新时期供热企业常见的税收问题,随后基于供热企业中存在的问题浅要地提出了相应解决建议,以此来供相关人士交流参考。

摘要： 2017年,为了满足新形势下的经济工作需求,我国政府制定并通过了《企业会计准则14号——收入》,这项政策对企业发展中的会计工作内容进行了一定程度的调整.在这一背景下,传统企业所纳税依据的所得税法与会计准则之间的冲突会更加明显,因此,采用何种方式进行会税风险的防范就成为广大会计工作人员亟待解决的问题.本文通过对相关文献的查阅,对新收入准则的修订背景、会税差异进行了阐述与分析,最终得出了新收入准则下企业涉税风险的防范策略.希望为降低企业的纳税风险与注册会计师的审计风险提供参考借鉴.

摘要： 近日,国家发改委、央行、银保监会、证监会等十三部门联合发布《关于推动和保障管理人在破产程序中依法履职进一步优化营商环境的意见》(以下简称《意见》),提出加强金融机构对破产程序的参与和支持,建立企业破产和退出状态公示制度,支持重整企业金融信用修复和企业纳税信用修复等内容。《意见》指出,建立企业破产和退出状态公示制度。

摘要： 在市场经济条件下，税务筹划是纳税人的必然选择，同时也是企业的一项合法权益。企业纳税筹划是从企业的发展全局出发，为减轻企业总体税收负担，增加企业的税后利润而做出的一种战略性的筹划活动。本文介绍了纳税筹划与偷税的区别，分析了纳税筹划的基本思路，浅谈了纳税筹划的应用。

摘要： 本文对企业所得税税收筹划进行了研究。文章指出，企业所得税在企业纳税活动中占有重要的地位,且具有很大的税收筹划空间.企业若能利用筹资投资方案、生产经营决策方案和利润分配方案的合理选择开展税收筹划工作,必将给企业合理合法地减轻所得税负担,增加税后收益带来益处.

摘要： 由于种种原因，目前铁路企业纳税中尚存有诸多问题.本文结合铁路运输财务管理体制、执行的财务会计制度和现行国家税务政策现状，分析目前铁路运输企业存在的系列税务问题，重点研究如何做好与现行铁路财务管理相协调的税收筹划.

摘要： 笔者通过调研，以切实减轻非公有制企业负担为切人点，探讨了财税体制和税收政策的改革。国地税、财政合并是依法治税的需要，是从严行政的需要，更是增收节支，减轻纳税人负担的需要。政府应审时度势，实事求是，正视现实，顺应民意，果断决策，真正体现利国利民宗旨。因此，从降低税收征管成本，减少运行开支，提高工作效率，改善税务机关形象，切实减轻企业负担，促进企业健康发展出发，笔者建议:国务院尽快将财政、国税、地税三套机构合并，并出台切实可行，公正公平的税收政策。

摘要： 笔者通过调研，以切实减轻非公有制企业负担为切人点，探讨了财税体制和税收政策的改革。国地税、财政合并是依法治税的需要，是从严行政的需要，更是增收节支，减轻纳税人负担的需要。政府应审时度势，实事求是，正视现实，顺应民意，果断决策，真正体现利国利民宗旨。因此，从降低税收征管成本，减少运行开支，提高工作效率，改善税务机关形象，切实减轻企业负担，促进企业健康发展出发，笔者建议:国务院尽快将财政、国税、地税三套机构合并，并出台切实可行，公正公平的税收政策。

摘要： 笔者通过调研，以切实减轻非公有制企业负担为切人点，探讨了财税体制和税收政策的改革。国地税、财政合并是依法治税的需要，是从严行政的需要，更是增收节支，减轻纳税人负担的需要。政府应审时度势，实事求是，正视现实，顺应民意，果断决策，真正体现利国利民宗旨。因此，从降低税收征管成本，减少运行开支，提高工作效率，改善税务机关形象，切实减轻企业负担，促进企业健康发展出发，笔者建议:国务院尽快将财政、国税、地税三套机构合并，并出台切实可行，公正公平的税收政策。

摘要： 笔者通过调研，以切实减轻非公有制企业负担为切人点，探讨了财税体制和税收政策的改革。国地税、财政合并是依法治税的需要，是从严行政的需要，更是增收节支，减轻纳税人负担的需要。政府应审时度势，实事求是，正视现实，顺应民意，果断决策，真正体现利国利民宗旨。因此，从降低税收征管成本，减少运行开支，提高工作效率，改善税务机关形象，切实减轻企业负担，促进企业健康发展出发，笔者建议:国务院尽快将财政、国税、地税三套机构合并，并出台切实可行，公正公平的税收政策。

摘要： 本文以1999-2004年在沪深两地上市的民营企业为样本，实证分析了公司高管在中央或地方政府的任职经历对企业获取税收优惠的影响。结果发现，在企业税外负担较重的省市，高管具有政府背景的公司在所得税适用税率和实际所得税率上都要显著低于高管没有政府背景的公司。而且，公司所在省市的企业税外负担越重，高管政府背景获取的税收优惠也越多。

摘要： 本文以1999-2004年在沪深两地上市的民营企业为样本，实证分析了公司高管在中央或地方政府的任职经历对企业获取税收优惠的影响。结果发现，在企业税外负担较重的省市，高管具有政府背景的公司在所得税适用税率和实际所得税率上都要显著低于高管没有政府背景的公司。而且，公司所在省市的企业税外负担越重，高管政府背景获取的税收优惠也越多。

摘要： 本文以1999-2004年在沪深两地上市的民营企业为样本，实证分析了公司高管在中央或地方政府的任职经历对企业获取税收优惠的影响。结果发现，在企业税外负担较重的省市，高管具有政府背景的公司在所得税适用税率和实际所得税率上都要显著低于高管没有政府背景的公司。而且，公司所在省市的企业税外负担越重，高管政府背景获取的税收优惠也越多。

摘要： 本发明涉及一种用于中小型纳税企业的简易税控盘、税控机及简易税控盘控制方法，该简易税控盘包括：USB接口通信模块，用于与上位机进行通信；主控芯片模块，用于与上位机进行数据交互，还用于解析上位机发送的指令，获取解析后指令，根据解析后指令开具发票电子信息，主控芯片模块与USB接口通信模块相连接。本发明中简易税控盘的硬件系统仅提供主控芯片模块和USB接口通信模块，省去了现有税控盘中的实时时钟芯片、电池、安全芯片和存储芯片，不仅极大降低产品硬件成本，而且降低产品软硬件复杂性以及产品软硬件发生故障的概率。

摘要： 本发明公开了一种面向新设立企业的纳税风险预测方法，包括以下步骤：首先，基于关联自然人与企业之间的关联关系和企业之间的经济行为，构建出表征企业之间投资关系、控股关系、交易关系以及董事会互锁关系的纳税人影响关系网络；其次，对于纳税人影响关系网络中的非新设立企业，基于其档案资料、纳税申报资料、财务会计报表，利用机器学习回归算法得到纳税风险值；再次，对于纳税人影响关系中的新设立企业，基于其与周围邻居企业的影响关系、邻居企业中非新设立企业的纳税风险值，进行网络特征构建；最后，结合新设立企业的网络特征和档案资料，利用机器学习回归算法进行纳税风险预测。本发明使得新设立企业能够有效进行纳税风险预测。

摘要： 本发明公开了一种基于广义最大流的纳税信用评估方法。首先，通过纳税企业间的显式社会关系发现和隐式社会关系挖掘构建纳税人全局网络(Taxpayer Global Network,TGN)，并对纳税企业间关系边的权重进行表征；其次，将纳税信用的影响传递过程与网络流中的最大流问题类比建模，用广义最大流建模影响路径的选择，用衰减函数建模随路径增长影响的减弱，得到企业的关联评价；最后，综合考虑纳税企业自身及其与关联企业间的交互关系，采用归一化融合方法，将纳税人个体评价和关联评价融合得到综合的纳税信用评估结果。

摘要： 本发明提供了一种企业智能纳税计缴申报方法及系统，运用于纳税计缴申报技术领域；采集企业经营数据，对企业经营数据进行分类归集，构建以企业经营数据为基准的纳税类别数据集，识别纳税类别数据集的计缴数据，基于纳税时间数据和纳税行为数据分别匹配纳税类别数据集进行预设的运算推理，基于纳税申报策略进行申报处理，获取申报证明数据，根据申报证明数据生成缴税凭证，将缴税凭证反馈至终端；本发明通过企业内涉税数据同源、业务流程管理智能化，实现了纳税信息的集约，简化了流程的管理，以及税务数据的智能化计报税，提升了税务管理的准确性、高效性，也为企业节约了人工成本，释放了工作效能。

摘要： 本发明公开了一种基于纳税数据的企业风险量化建模评估方法及装置。其中，该方法包括：采集企业原始纳税数据；将所述原始纳税数据进行分析，得到子企业利润数据和总企业利润数据；根据企业历史执行数据和所述子企业利润数据，得到模型的输入链层对应矩阵；利用所述输入链层对应矩阵，将所述子企业利润数据和所述总企业利润数据作为训练数据进行训练，得到企业风险量化模型。本发明解决了现有技术中的企业风险量化模型建立，通常采用单一的企业运营数据来进行模型输入参数的构建和执行，并将企业运营参数作为唯一的风险量化模型构成标准进行风险量化模型构成和评估，降低了模型的精准度的技术问题。

摘要： 本发明公开了一种集团企业全税种纳税计缴申报方法及系统，所述方法包括：接收集团用户申报需求，所述申报需求包括税别种类以及纳税主体信息；根据申报需求在预先设置的数据库中采集获得纳税数据；根据申报需求调取对应的底稿表模板，将纳税数据按预设模板填写规则输入至底稿表模板中，生成底稿表；根据底稿表、申报需求以及纳税数据，基于底稿表模板对应的纳税申报表模板，生成纳税申报表；将纳税申报表下发至对应的纳税主体；所述方法及系统通过需求采集集团系统中相关数据，通过预设的表格模板生成申报表和底稿表，确定针对每个子公司的纳税申报；所述方法及系统简化税务管理，有效的实现了集团企业对下属子公司等的税务集中管控。

摘要： 本发明公开了一种面向新设立企业的纳税风险预测方法，包括以下步骤：首先，基于关联自然人与企业之间的关联关系和企业之间的经济行为，构建出表征企业之间投资关系、控股关系、交易关系以及董事会互锁关系的纳税人影响关系网络；其次，对于纳税人影响关系网络中的非新设立企业，基于其档案资料、纳税申报资料、财务会计报表，利用机器学习回归算法得到纳税风险值；再次，对于纳税人影响关系中的新设立企业，基于其与周围邻居企业的影响关系、邻居企业中非新设立企业的纳税风险值，进行网络特征构建；最后，结合新设立企业的网络特征和档案资料，利用机器学习回归算法进行纳税风险预测。本发明使得新设立企业能够有效进行纳税风险预测。

摘要： 本发明涉及一种用于中小型纳税企业的简易税控盘、税控机及简易税控盘控制方法，该简易税控盘包括：USB接口通信模块，用于与上位机进行通信；主控芯片模块，用于与上位机进行数据交互，还用于解析上位机发送的指令，获取解析后指令，根据解析后指令开具发票电子信息，主控芯片模块与USB接口通信模块相连接。本发明中简易税控盘的硬件系统仅提供主控芯片模块和USB接口通信模块，省去了现有税控盘中的实时时钟芯片、电池、安全芯片和存储芯片，不仅极大降低产品硬件成本，而且降低产品软硬件复杂性以及产品软硬件发生故障的概率。

摘要： 本发明公开了一种基于广义最大流的纳税信用评估方法。首先，通过纳税企业间的显式社会关系发现和隐式社会关系挖掘构建纳税人全局网络(Taxpayer Global Network,TGN)，并对纳税企业间关系边的权重进行表征；其次，将纳税信用的影响传递过程与网络流中的最大流问题类比建模，用广义最大流建模影响路径的选择，用衰减函数建模随路径增长影响的减弱，得到企业的关联评价；最后，综合考虑纳税企业自身及其与关联企业间的交互关系，采用归一化融合方法，将纳税人个体评价和关联评价融合得到综合的纳税信用评估结果。

摘要： 本发明公开了一种企业纳税申报管理系统及方法，涉及电子税务处理技术领域。该系统包括：纳税申报APP包括客户平台和管理平台；客户终端用于向客户平台提供原始纳税申报数据；客户平台用于将原始纳税申报数据进行分类，再压缩加密储存至云端数据库；管理平台用于对获取的各客户平台压缩加密的纳税申报数据进行解压解密审核，以及将审核通过后的纳税申报数据生成纳税申报表并压缩加密存储至云端数据库；管理终端用于从云端数据库获取压缩加密的纳税申报表，进行解压解密下载打印；以及用于设置客户平台和管理平台的属性。本发明采用自助纳税申报管理方式，其降低了工作量，提高了工作效率。