企业增值税

摘要： 实施大规模留抵退税,是党中央、国务院应对经济下行压力、稳定宏观经济大盘的重大决策,是为各类市场主体纾困减负的有力之举。2022年的《政府工作报告》,强调要实施新的组合式税费支持政策,坚持阶段性措施和制度性安排相结合,减税与退税并举。3月21日,国家财政部、税务总局印发《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》,要求各地进一步加大小微企业增值税期末留抵退税实施力度。为深入了解和分析政策的实施情况、实施效果和存在问题,推动政策落实到位,助力企业纾困解难,四川省统计局于今年4月采取问卷调查方式开展了专项调查。

摘要： 近年来随着经济的发展变化,我国的税法制度为了更好地适应复杂多变的市场经济大环境,财务税收体制开始进行相应的改革,在改革发展的过程中,增值税的税务筹划一直是企业或单位需要重点关注的内容.本文以地质矿产勘探单位为主要研究对象,通过分析增值税税务筹划的发展背景,来进行增值税税务筹划的相关探讨,研究在地质矿产勘查单位中增值税税务筹划的有效运用,旨在推动税务筹划发展,以供行业参考.

摘要： 近年来,我国不断进行税制改革,推出了多项税制改革新政策,如下调增值税税率、增值税营改增、加大对中小企业帮扶力度等,大大增强了企业减税效果,减轻了企业税负,增强了企业活力,为促进我国经济快速可持续发展提供了不竭动力。而企业在享受这些红利的同时,应如何积极开展增值税纳税筹划,不断提升企业经营效益,最大限度地为企业节省税负开支,成为了摆在广大企业管理者面前亟待解决的重要问题。因此,研究和探讨企业增值税纳税筹划方法具有非常重要的现实意义。基于此,本文首先阐述了税法有关增值税的主要政策变化,然后分析了增值税变化对企业造成的影响,最后提出了有效的筹划策略,希望能对提高企业增值税纳税筹划水平提供有益参考和借鉴。

摘要： 营改增税收政策的实施,其最大优势就是有效地减少了重复征税,给企业减轻了税负,促进了社会形态的良性发展.营业税已经渐渐退出历史舞台,增值税的实施价值日益凸显.本文基于营改增的有利条件,就企业如何对增值税进行统筹规划,实现合理纳税、合法节税进行了深入探讨.

摘要： 自2016年至今,营业税改增值税政策改革正在逐步推进和发展,这一改革的作用也在逐渐突显出来。目前来看,营业税的价值越来越小,增值税在中国税收发展中的地位越来越高,受到了更多人的关注。在"营改增"背景影响下,公司想要发展进步,就必须要探索有效的增值税筹划方案,增加公司的实际收益。本篇文章就将深入分析"营改增"政策对企业发展的积极影响,分析研究企业增值税筹划的窍门,希望能够给相关工作者一些启迪和帮助。

摘要： 国家通过税收可以实现调控经济,实现经济增长的目的,其中增值税作为第一大税种,涉及到很多企业的生产经营业务,因此,增值税纳税筹划工作对企业发展十分重要.尤其是随着"营改增"税收政策的全面推广,企业在增值税纳税筹划工作过程中会遇到一定风险,企业要在风险防控视角下,提高企业增值税纳税筹划能力.本文从企业增值税纳税筹划的基本原则出发,分析了企业增值税纳税筹划的涉税风险,并提出了几点风险防控视角下企业提升增值税纳税筹划策略,目的在于规避企业增值税纳税筹划风险,提升企业增值税纳税筹划能力.

摘要： 企业税务会直接影响到其经济效益及自身长远发展,所以任何一项税票的管理都至关重要,目前我国关于增值税及其专用发票的相关管理规定有了新的要求变化,为此企业应该进一步加强增值税发票管理,并针对其管理过程中存在的问题进行改善,并在此基础上不断完善风险防控工作.本文试对此进行简略分析,探讨当前企业增值税发票管理的现状,并给出合理的解决措施,加强风险防控管理,旨在为今后企业的经济效益提高与长远发展提供理论支持.

摘要： 由于税收在国家对经济和财政的调控中占据着非常重要的地位,所以在企业的日常经营和管理中,税收也成为了一项十分 重要的内容。在我国,营业税和增值税是企业税收的主要形式,近年来,为了促进我国经济的进一步发展,我国在部分地区已经采取 了营业税改为增值税的税收政策。在这种新时代的税收政策下,企业增值税税务风险和相应的管控对策是每个企业都应该注意的问 题。本文主要从企业增值税税务风险的具体类型与相应的管控对策两方面展开论述。

摘要： 近年来,我国不断进行税制改革,推出了多项税制改革新政策,如下调增值税税率、增值税营改增、加大对中小企业帮扶力度等,大大增强了企业减税效果,减轻了企业税负,增强了企业活力,为促进我国经济快速可持续发展提供了不竭动力.而企业在享受这些红利的同时,应如何积极开展增值税纳税筹划,不断提升企业经营效益,最大限度地为企业节省税负开支,成为了摆在广大企业管理者面前亟待解决的重要问题.因此,研究和探讨企业增值税纳税筹划方法具有非常重要的现实意义.基于此,本文首先阐述了税法有关增值税的主要政策变化,然后分析了增值税变化对企业造成的影响,最后提出了有效的筹划策略,希望能对提高企业增值税纳税筹划水平提供有益参考和借鉴.

摘要： 实施减税降费政策是我国激活社会主义市场活力,扶持企业尤其是小型微利企业平稳健康发展的重要举措.本文分析了2016年以来我国实施大规模减税降费政策的执行情况,发现减税降费政策的实施虽然取得了显著成效,但也存在税务部门掌握政策和获取真实信息难度加大、执法成本提高,企业应享未享或违规享受税收优惠政策以及未充分了解优惠政策适用性从而造成经济损失等问题.今后,税务部门应从提高政策可操作性、加大政策执行监管力度、加强政策宣传辅导、引导企业转型升级等方面进行改进,企业应在财务人员专业技能培训、定期关注减税降费政策变化、加强与税务部门沟通交流等方面发挥主体能动性,确保减税降费政策高质量持续实施.

摘要： 本发明公开了一种适于企业结算的增值税发票在线核验方法，发票开据方在线提交核验申请，通过计算机网络及配套算法将发票数据与对账单数据执行匹配检查后形成审核数据包，并最终交由财务管理系统自动识别认可后完成结算，能够实现发票数据在线检验并与相应账单完成自动结算流程。本发明使得用户的结算流程得到简化，不再依赖于传统纸质票据流转并由人工识别纠错的模式，优化和改善了以往财务人员大量人工操作的环节，有效防范了虚假违规发票信息、人工错误风险等相关问题。

摘要： 一种企业内部采购的增值税发票开票数据生成方法和系统，该方法包括接收采购方发送的采购订单数据请求；通过第一线程对采购订单数据请求进行校验和应答，通过第二线程对采购订单数据请求进行解析，获得对应的销售单数据；基于销售单数据生成增值税发票开票数据。该方法根据采购方的订单数据请求直接生成销售单数据，进而生成增值税发票开票数据，大大提高了企业内部采购过程中的开票效率，且便于对企业内部采购时的开票情况进行有效监管。

摘要： 本发明公开一种从增值税普通发票中分析货物流向监控企业逃税的方法，该方法通过从增值税普通发票数据中，提取购货方与销售方之间的发票金额和成交次数来达到分析货物流向以监控企业逃税现象的目的。本发明丰富了税务机关对不法企业偷逃税款的监控手段，提高了税务机关纳税评估、税务稽查等方面的工作效率，能够强化税源监控，保障税务收入。同时，本发明能减少企业不规范开具发票的风险，促进企业的合法规范经营和正常纳税申报，有效地遏制不法企业偷逃税款现象的发生。

摘要： 本发明公开一种通过分析增值税普通发票的申报监控企业逃税的方法，该方法通过比较企业当期申报销售收入与企业当期正常填开金额分析企业当期开具的增值税普通发票是否全部进行了申报，从而判断企业是否存在未缴或少缴税款的情况。本发明能够帮助税务机关快速地筛选出有逃税疑点的企业，丰富了税务机关对企业的监管手段，提高了税务机关纳税评估、税务稽查等方面的工作效率，能够强化税源监控，保障税务收入。同时，本发明提供的通过分析增值税普通发票的申报监控企业逃税的方法还能减少企业不规范开具发票的风险，促进企业的合法规范经营和正常纳税申报，有效地遏制不法企业偷逃税款现象的发生。

摘要： 本发明公开了一种通过增值税普通发票的金额监控企业逃税的方法和系统，所述方法包括如下步骤：设定第一查找条件从增值税发票数据中筛选出增值税普通发票数据集合；设定第二查找条件从增值税普通发票数据集合中筛选出疑点发票数据集合；从疑点发票数据集合中提取企业特征信息，确定有逃税疑点的企业。本发明丰富了税务机关对企业的监管手段，提高了税务机关纳税评估、税务稽查等方面的工作效率，能够强化税源监控，保障税务收入，同时还能减少企业不规范开具发票的风险，促进企业的合法规范经营和正常的发票开具，有效遏制不法企业偷逃税款现象的发生。

摘要： 本发明提供了一种基于EBS企业系统中快速开取增值税发票的方法，包含以下步骤：（1）数据预处理，检测开票数据信息的完整性；（2）合法性检查，检查是否具备开票权限和所能开具的发票种类；（3）数据导出，将已预处理且合法性检查完成的数据信息传输至金税系统；（4）开取发票，金税系统根据所获得的数据信息开取发票。本发明对开票数据进行了预处理，能够在开取发票前核对开票信息的完整性并且设定好开票的种类，防止开票时由于数据不符合被开票系统拒接；避免了开票过程中发现数据一致性错误或开票种类错误产生的废票；避免因传输导致的数据泄露。可以显著地加快开票处理流程，缩减处理时间，提高开票的准确率，减少废票。

摘要： 本发明公开了一种基于增值税纳税筹划模型计算税筹的方法及系统，该方法包括：获取可用于税筹的多个纳税筹划场景；分别提取每个纳税筹划场景的基础数据源；针对每个纳税筹划场景，获取纳税筹划场景的基础数据源的逻辑关系，根据逻辑关系，建立纳税筹划场景的税筹模型；根据实际情形，确定对应的纳税筹划场景；获取对应的纳税筹划场景的基础数据源，基于对应的纳税筹划场景的税筹模型，获得税筹结果。本发明的基于增值税纳税筹划模型计算税筹的方法通过基础数据源建立税筹模型，使得财税人员根据税筹模型的结果进行纳税，能够在保证合理合法纳税的基础上，为企业实现利润最大化助力，为企业降低税负，减少时间成本。

摘要： 本发明公开了一种用于增值税发票识别的不含税价获取方法及系统，包括：获取目标增值税发票图像，按照不同属性对应的位置信息对所述目标增值税发票图像进行属性值的提取，以获取价税合计原始信息、合计税额和税率信息；确定所述价税合计原始信息中的数字信息，并按照预设转换规则对所述数字信息进行格式转换，以获取价税合计处理信息；根据所述税价合计处理信息、合计税额和税率信息，获取不含税价信息。本发明的方法能够降低增值税发票识别系统对通用模型准确率的依赖性，增加不含税价字段识别的普适性，使得该字段的识别能够适用于模型效果不一的识别系统中，实现增值税发票不含税价信息的准确提取。

摘要： 本发明公开了一种基于增值税发票版式文件的防伪税控方法及系统，所述方法包括：接收用户对电子发票的操作请求；所述操作请求包括电子发票ID以及请求内容；根据电子发票ID读取该发票的状态属性信息；所述状态属性信息的状态属性包括开具、接收、保管、报销、记账、作废、冲销以及抵扣；根据预设规则判断操作请求的请求内容与该电子发票的状态属性信息是否冲突；若不冲突，则执行所述操作请求，并根据请求内容更新该电子发票的状态属性信息；所述方法及系统通过重新设计增值税发票版式文件，加入状态属性信息，使得电子发票的状态属性处于可监控状态，通过用户申请操作时对状态属性进行判断防伪，保证了电子发票的唯一性和不可篡改性。

摘要： 一种基于进销项比对的商贸企业增值税发票虚开风险评估方法，包括以下步骤：步骤1，提取待评估地区全部增值税发票数据；步骤2，计算任意两个商品编码和的相似度，形成商品编码相似度矩阵；步骤3，根据企业登记行业信息、开票信息和增值税申报数据，筛选待评估企业；步骤4，对筛选出企业的涉及到的所有商品编码，利用步骤2的相似度矩阵SIM，对商品简称、商品编码和/或货物名称进行进销项比对，找出进销不匹配企业及对应商品编码，形成风险企业清单；步骤5，去除因某些商品企业在购进后，自行使用并没有对外销售的企业，形成最终风险清单。与现有技术相比，本发明虚开风险识别准确性高，并能够精确定位到存在风险的具体发票及金额大小。