骗取出口退税

摘要： 涉税型地下钱庄助长骗取出口退税不法分子的嚣张气焰,不但虚增出口数据,更极大地浪费财政资金,损害国家利益。外汇管理部门掌握货物流和资金流信息资源,具有大数据优势,应当肩负起打击重任。本文从涉税型地下钱庄的定义和发展趋势入手,围绕其运作模式与特点,把“资金通道”和“交易对手”作为发现钱庄线索的切入点,在数据采集使用、价值信息挖掘、推进部门间非现场合作方面提出可行性建议。

摘要： 骗取出口退税犯罪是涉税犯罪中环节最多、技术性最强、最易牟取暴利的犯罪活动,并与洗钱犯罪深度融合。本文立足反洗钱视角,从我国当前骗取出口退税犯罪的洗钱形势入手,分析骗税行为中存在的洗钱风险,结合洗钱路径归纳常见的注册空壳公司、虚构出口业务、利用地下钱庄和外汇管理政策虚构外汇资金流和买单配票等手段,从金融交易角度深度剖析其可疑交易识别的账户、资金和主体特征,分析反洗钱机制在防范打击骗取出口退税犯罪中缺乏相应法规制度支撑、打击合力不足、稽查技术手段滞后、金融机构监测分析不到位等困难,并从修订现行法律法规、充分发挥国内外反洗钱打击合力、提升数据信息应用和分析水平、强化金融机构反洗钱监测分析等方面提出可行性政策建议。

摘要： 安徽省铜陵市公安机关联合铜陵市税务部门,经过数月缜密侦查,成功破获铜陵市首起骗取出口退税案,摧毁一个骗取出口退税团伙,涉案金额超6亿元。

摘要： 骗取出口退税犯罪与出口退税制度相伴生,屡打不绝.在“营改增”全面实施、“放管服”深化改革和中美贸易摩擦不断升级的新形势下,因用于骗取出口退税的增值税专用发票来源更广,中小企业骗税倾向更大,骗税流程更易等原因,犯罪收益增加;简政放权、减税降费等政策令骗税实际成本、交易成本和被惩罚的概率下降,犯罪成本降低.有效打击防范骗取出口退税犯罪应做到:情报导侦,全方位拓宽案件来源;部门联动,架构“五流”信息互动机制;精准防范,紧盯高危地区和行业;大数据治理,构建骗税预警模型;加强宣传教育,增强企业法律意识.

摘要： 多年来,防范和打击骗取出口退税行为一直是各级税务机关的重要任务.文章阐述了近年来骗取出口退税行为的特征和发生过程,尝试从法律法规、政策设计、征收管理、部门协作等方面寻找原因,并结合国地税征管体制改革,从"大数据"治税、"税收共治"等角度提出治理对策和建议.

摘要： 债务人因骗取出口退税款将承担行政处罚责任与刑事责任。税务机关、司法机关在其破产程序中一般享有追缴金、行政罚款、刑事罚金请求权。追缴金本质上为已入库税款。针对债务人设立专用退税账户接受税务机关退税划拨的情形,税务机关可以通过行使专户中的取回权实现追缴金的受偿。在退税款与债务人其他财产混同的情况下,税务机关在债务人破产程序中主张追缴金请求权的性质为公法不当得利请求权,应当选择归入税收优先权的序列在债务人破产财产中受偿。对于债务人破产程序中的行政罚款、刑事罚金适宜作为劣后债权进行清偿。在破产程序结束后,无法受偿的行政罚款、刑事罚金部分应当依法获得免除。

摘要： 债务人因骗取出口退税款将承担行政处罚责任与刑事责任.税务机关、司法机关在其破产程序中一般享有追缴金、行政罚款、刑事罚金请求权.追缴金本质上为已入库税款.针对债务人设立专用退税账户接受税务机关退税划拨的情形,税务机关可以通过行使专户中的取回权实现追缴金的受偿.在退税款与债务人其他财产混同的情况下,税务机关在债务人破产程序中主张追缴金请求权的性质为公法不当得利请求权,应当选择归入税收优先权的序列在债务人破产财产中受偿.对于债务人破产程序中的行政罚款、刑事罚金适宜作为劣后债权进行清偿.在破产程序结束后,无法受偿的行政罚款、刑事罚金部分应当依法获得免除.

摘要： 骗取出口退税犯罪案件的发生具有深刻的经济、社会原因,虽然近年来公安机关加大了对此类犯罪的打击力度,但在司法实践中,骗取出口退税犯罪仍呈现出愈演愈烈的高发态势.相关部门监管不力,部门之间沟通、协作不畅,办案队伍专业化程度低、骗税案件侦办经验不足等都是导致这一现状的重要原因.此类犯罪不仅造成了国家税款的大量流失,也严重破坏了国家正常的税收征管秩序.从犯罪嫌疑人骗税的手法及成因剖析入手,对骗取出口退税犯罪案件的前期经营和收网打击进行系统分析,有利于遏制骗取出口退税犯罪的高发态势.

摘要： 《刑法》第204条第二款规定，缴纳税款后又骗取出口退税且骗税额超过所纳税额的行为，同时构成骗取出口退税罪与逃税罪两罪。本文结合实际判例，对骗取出口退税犯罪行为的性质进行了法理评析，对该类犯罪行为进行了类型学分析，并对该罪的立法演变过程进行了发生学分析，认为该款规定是立法上将已缴纳部分税款的量刑情节混淆为定罪情节而导致的立法错误，应当予以删除。

摘要： 随着经济的不断发展，税收犯罪也在不断增多，其中骗取出口退税是其中较为主要的形式，给国家、社会、人民的财产造成一定的损失，甚至影响了国家的税收，文中将对骗取出口退税这一问题进行深入的探讨，针对骗取出口退税的认识及其手段进行详细的介绍，并提出相应的对策。

摘要： 本申请提供了一种出口退税贷款的审核方法及系统，所述方法可以通过所述系统实现，所述方法通过获取待申报企业的经营数据和待申报项目的出口数据，生成用于评估待申报企业是否存在骗税行为的规则库，并通过规则库对待申报企业申报的项目进行骗税行为打分，若最终评分高于阈值，则判定待申报企业是骗税企业，不通过退税贷款的审核。本申请通过关联关系的方法实现多属性之间的相关性分析，可以更为全面的对申请办理出口退税贷款的企业进行审核，解决了现有技术中仅依靠报关单电子信息和增值税发票信息得到的税务审核结果不准确的问题。

摘要： 本发明公开了一种基于大数据的出口退税申报自动化系统与方法，涉及大数据出口退税申报技术领域，包括从第三方获取主体公司下的出口报关单，采购发票；进行出口退税申报前的关联信息校准；对所有关联链组的关联信息校准结果进行筛查；对各校准不通过的关联链组进行校准待补充流程的锁定；对校准待补充手续之间构成的操作路径进行信息梳理；对各校准不通过的关联链组，预测程序补充完善所需的时间；对有关联链组进行划批次处理；对同批次的关联链组进行商品明细的拆分和匹配，得到出口退税申报数据，进行出口退税申报；对匹配流程进行优化。

摘要： 本公开实施例提供了一种骗取留抵退税识别模型的构建方法、装置、设备和存储介质。骗取留抵退税识别模型构建方法包括获取多个样本退税申请数据序列和对应的实体标签；基于样本退税申请数据序列确定对应的第一特征向量；基于多个第一特征向量和对应的实体标签对预先构建的骗取留抵退税识别模型进行训练。骗取留抵退税识别模型构建方法能够直接挖掘样本退税申请数据的特征构建骗取留抵退税识别模型，而无需如现有专家评价指标体系的方法需要依靠专家经验设定评价指标、指标权重和指标阈值的问题。

摘要： 本申请提供了一种出口退税贷款的审核方法及系统，所述方法可以通过所述系统实现，所述方法通过获取待申报企业的经营数据和待申报项目的出口数据，生成用于评估待申报企业是否存在骗税行为的规则库，并通过规则库对待申报企业申报的项目进行骗税行为打分，若最终评分高于阈值，则判定待申报企业是骗税企业，不通过退税贷款的审核。本申请通过关联关系的方法实现多属性之间的相关性分析，可以更为全面的对申请办理出口退税贷款的企业进行审核，解决了现有技术中仅依靠报关单电子信息和增值税发票信息得到的税务审核结果不准确的问题。

摘要： 本发明公开了一种基于大数据的出口退税申报自动化模型与算法，涉及大数据出口退税申报技术领域，包括从第三方获取主体公司下的出口报关单，采购发票；进行出口退税申报前的关联信息校准；对所有关联链组的关联信息校准结果进行筛查；对各校准不通过的关联链组进行校准待补充流程的锁定；对校准待补充手续之间构成的操作路径进行信息梳理；对各校准不通过的关联链组，预测程序补充完善所需的时间；对有关联链组进行划批次处理；对同批次的关联链组进行商品明细的拆分和匹配，得到出口退税申报数据，进行出口退税申报；对匹配流程进行优化。

摘要： 本发明公开了一种基于区块链的出口退税融资方法、设备及介质，所述基于区块链的出口退税融资方法通过区块链将整个产业区块链上的信息完全公布在区块链上，经过多种机构的重复确认，提高信息的真实透明性，并利用区块链数据进行了机器学习风险建模，构建了出口退税贷款的风险控制模型，打通了监管部门数据孤岛，通过区块链密码学原理及链式结构保证了数据的真实性、不可篡改性，降低因信息不对称造成的效率低以及出口骗税问题。本发明通过将所有参与主体的信息都记录到区块链上，共享监管数据，便于系统地衡量风险，各参与主体之间的信任程度也会加深，杜绝了出口退税融资业务中可能出现的虚假订单，伪造证件等虚假欺骗行为。

摘要： 本发明公开了一种高新企业、出口退税一键报税系统，包括企业端、政府端、报表系统和系统管理端，所述企业端、政府端和系统管理端均与报表系统实现双向连接，所述报表系统包括出口退税报表界面、高新报表界面、一键报表单元、政府自动分配模块、客服咨询窗口和意见反馈窗口，所述政府自动分配模块的输出端分别与出口退税报表界面和高新报表界面的输入端连接，本发明涉及企业报税技术领域。该高新企业、出口退税一键报税系统，通过报表系统作为企业端与政府端的中专，可代替人工为企业提供报表填写、搜索整理材料和提交材料等全套服务，点击申报可以直接申报到对应的政府，无需企业再手工填报，手工核对数据，简化企业流程。

摘要： 目前生产型出口类企业在申报出口退税时，普遍采用手工录入来进行出口退税业务的申报，在业务数据量大、业务复杂度高时,录入效率低并且出错率高，本发明创造提出了一种基于扫码录入的出口退税申报设备及其方法，通过扫码报关单据及出口发票的条码和/或二维码迅速匹配本发明创造中的关键业务数据处理系统，令业务数据能够在尽量少的人工干预下，直接通过扫码录入的方式，进入出口退税申报系统，使得单笔或者批量处理的业务数据更准确、效率更高，减少了业务出错率，提高了企业申报出口退税的方便性和积极性。

摘要： 本发明通过既能自动又能手动地使商品取出门摆动而实现便利性的提高。一种自动售货机(1)的商品取出口构造，具备：商品取出口(28)，其形成于自动售货机主体(10、11)的待客面；以及商品取出门(29)，其设成能够以对商品取出口(28)进行开闭的形态摆动，该自动售货机(1)的商品取出口构造具备开闭机构部(30)，在常态下，该开闭机构部(30)容许通过手动使商品取出门(29)摆动而使商品取出口(28)开闭，在内置的马达(36)进行驱动的情况下，该开闭机构部(30)使商品取出门(29)摆动而使商品取出口(28)开闭。优选的是，商品取出门(29)通过朝向前方摆动而打开商品取出口(28)，通过朝向后方摆动而关闭商品取出口(28)。

摘要： 本实用新型公开了自动售货机领域的一种自动售货机向上外开门取出口装置，包括装置框体，装置框体前端固定连接固定架，固定架上端左右两侧对称设有第一滑槽，第一滑槽内滑动连接第一滑块，第一滑块靠近外侧一端固定连接第一楔形块且靠近内侧一端转动连接连杆，连杆另一端转动连接固定块，固定块底端通过弹簧与装置框体固定连接；装置框体左右两端对称设有第三滑槽，第三滑槽内滑动连接第三滑块，第三滑块前端固定连接挡板，挡板底端左右两侧对称固定连接第二楔形块，第二楔形块斜面与第一楔形块斜面滑动配合；该装置具有较好的缓冲效果，可以有效的保护物品和设备，取货较为方便，安全性高，实用性强。