纳税评估

摘要： 伴随全球化格局的形成,国内正式进入新常态发展阶段,企业生产结构面临转型,经营规模进一步扩大,管理的规范化,随之而来的是数据管理爆发式增长。在此背景下,部分企业受主客观因素影响,极易出现申报失误、偏差等问题,此时就需要借助科学的纳税评估手段进行衡量、监测,以降低主体企业涉税风险,保障税务申报质量。聚焦当前纳税评估模式短板,引入统计分析方法T检验法、回归分析及判别分析三种方法,对统计分析方法在纳税评估的应用进行有益探索。

摘要： 税务部门在进行税款的征收时,对于纳税人上报的申报信息,税务机关可以通过纳税评估发现其中的问题,及时纠正纳税人的错误,为纳税人提供相应的帮助。因此,纳税评估作为我国税收征管的一个重要环节,对我国税收的征收有巨大的作用,可以有效防止税款的流失,极大地保护了我国经济的发展。本文通过对我国现行的纳税评估工作进行分析,同时查阅了相关的文献,对我国纳税评估工作中存在的一些问题进行了讨论,并提出了相应的建议,希望对我国纳税评估工作有一定的帮助。

摘要： 作为与现代企业相伴而生的工作环节,财务报表分析是企业针对资产负债、利润、现金流量进行全方位分析,以便在发掘企业财务管理、业务经营工作缺陷的前提下,进行针对性弥补的重要工作。同时,在国内金税系统正式投入使用之后,财务报表分析也可以在我国的纳税评估中发挥重要作用。本文结合财务报表和纳税评估之间的关系分析,探讨了财务报表分析在纳税评估中的实践应用,并针对财务报表分析的局限性,提出了相应的解决措施。

摘要： 范某逃税案反映了我国税务机关纳税评估准确性低的问题.影视从业者收入特点使得税务机关不易对其收入进行合理预计,更难对其虚假申报进行评估.行业自治可以成为拓展纳税评估数据来源,提高纳税评估准确性的理念之一.经纪人借鉴好莱坞CAA业务发展模式开设纳税评估辅助业务,税务机关通过政府采购获取经纪人该服务,是提高纳税评估准确性的有效途径.

摘要： 随着经济社会发展,目前我国纳税人数量巨大,涉税信息繁多.面对海量的纳税人信息,税务机关的信息采集能力显得尤为重要.将大数据技术运用到税收评估信息采集中,可以有效结合第三方数据,提高税务机关信息采集的准确性和可行性,提高税务机关处理信息效率.

摘要： 纳税评估是强化税源管理和优化纳税服务的重要手段,对提升纳税人纳税服务满意度和税收遵从度具有积极的现实意义.以黑龙江省鸡西市税务局纳税评估工作现状为切入点,分析其纳税评估工作存在的纳税评估工作法律支撑不足、纳税评估人员素质较低、纳税评估数据质量不高、纳税评估方法较为滞后等问题,提出了完善纳税评估相关法律法规、建立专业化的纳税评估团队、提高纳税评估涉税信息质量、建立健全纳税评估指标体系等对策建议,以期规范鸡西市税源管理,提高纳税评估工作质效.

摘要： 香港采用全面评税制度,实现了高遵从与低成本的有机结合,成效显著.文章对香港评税流程进行简单介绍,从香港评税制度的理念、机构设置和人员构成及评税程序出发,分析香港评税制度与内地纳税评估系统的差异,并在梳理我国纳税评估发展历程基础上,揭示当前内地基层税务部门纳税评估工作存在的问题,提出优化人员机制、提升数据应用模式、转变服务理念等建议.

摘要： 近日,某企业收到税务机关的纳税评估自查通知,其中一条是:2018年度企业所得税申报收入为363.56万元,而增值税申报收入为495.79万元,差额132.24万元;2019年度企业所得税申报收入为454.00万元,而增值税申报收入为806.10万元,差额352.09万元;税务机关提示企业可能存在少计收入少申报企业所得税的情况,请企业自查。

摘要： 从关系方面来看,税收与宏观经济发展具有相互影响、相互促进的重要作用,通过科学的税收评估不仅可以有效反映宏观经济的发展状况,还可以对宏观经济的发展给予必要指导,进而促进经济高质量发展.而税收评估涉及到诸多层面的内容,复杂性较高.从创新税收评估方式方法、完善应用指导机制、强化对大数据的应用能力和组建专业化人才团队等方面出发,强化税收评估对宏观经济发展的指导作用.

摘要： 现如今税收征管的要求对政府基层工作提出了新的考验,现有的制度与基层工作人员的任务落实能力仍有待考量,文章以纳税评估理论为方法论指出当前基层税务机关在税款征缴方面存在的问题,并提出完善纳税评估体系、充分利用大数据技术、联动数据获取充足的信息源、充分利用数据比对与分析、提高纳税评估人员素质的解题对策,为各地区税收征管部门提供经验与建议。

摘要： 本文首先阐述了税基评估与纳税评估是社会管理和税务管理的需要，其次介绍了在我国税基评估与纳税评估皆是以税收为目的，以对纳税人税源的监管为基础，设计征税和纳税，如价值判断中有税收因素、申报过程中征多少税、纳多少税。但二者评估的主体不同、内容不同、服务对象不同、作用不同、评估过程不同，二者与纳税服务，性质(具体、抽象)不同、所处阶段不同。二者与税源管理，对象不同、依据不同、指标体系不同、目的不同。二者与税收分析，对象不同、依据不同、指标体系不同、目的不同。二者与税务稽查，性质(柔性、刚性)不同、目的不同、所处阶段不同。二者与税务信息则主要是对象不同。但不管哪项工作都与纳税评估有着密切联系。

摘要： 目前纳税评估工作存在缺乏较高层次的法律依据，主要表现在：工作性质不明确；工作程序不明确；评估机构与指标体系设置不统一；法律责任不明确等。为了提升纳税评估的法律地位，要将纳税评估的概念及性质、主体及客体、程序及机构设置、相关法律责任等内容规定纳入税收征管法及其实施细则中。

摘要： 随着税收征管改革的不断深化，特别是税收信息化建设的“提速”，极大促进了征管质量和效率的提高，然而，由于不入账、做假账、两套账、账外账等现象的存在，偷税的隐蔽性越来越强，仅靠税收管理员就账看账、人工比对和计算机简单比对等粗放式管理，已适应不了现代税收征管的需要，所以采取有效的方法深入开展纳税评估，对税源进行实时监控已成为税收征管必不可少的手段。

摘要： 如何借鉴西方税收反复实践且证明行之有效的风险管理理念和方法论,构建适合本地发展实际的纳税评估体系是税收征管领域亟待研究的重大前沿课题.本文着重讨论了五个方面的问题:首先,论证了纳税不遵从风险是当前税收征管面临的主要风险;其次．阐述了对风险管理理念的认识以及在税收征管中引入风险管埋的重要意义:再次,论述了开展纳税评估工作与实施风险管理战略的异曲同工之处:接着,借鉴国外征管改革的发展趋势,从风险管理的视角,阐述了设立大企业(重点税源)管理部门的必要性和具体设想;最后,运用风险管理理念和方法提出了构建纳税评估运作机制的基本框架和具体方案.

摘要： 纳税评估是一项国际通行的税收征管制度,在我国尚处于起步和探索阶段.纳税评估是税务机关对纳税人税款申报缴纳情况实施的质量控制,系指税务机关运用数据信息对比分析的方法,对纳税人和扣缴义务人(以下简称纳税人)纳税申报(包括减免缓抵退税申请,下同)情况的真实性和准确性作出定性和定量的判断,并采取进一步征管措施的管理行为.其实质是一种税源监控,它与税收管理精细化专业化的要求相适应,是税收科学化管理和加强纳税服务的必然.

摘要： 纳税评估是指税务机关根据纳税人报送的纳税申报资料和日常掌握的资料及相关信息资料,运用一定的技术手段和方法进行数据对比分析并通过税务函告、税务约谈和实地调查等方式核实,从而做出定性、定量判断并采取进一步管理措施的管理行为.它是介于申报征收与税务稽查之间的一道"过滤网",具体表现为:税务机关通过综合评定纳税人纳税情况的真实性、准确性、合法性,及时发现、纠正和处理纳税人纳税行为中的错误,实现对纳税人整体、实时的控管,以促进纳税人真实申报,提高税收监控管理水平.本文在借鉴国际纳税评估经验的基础上,认真分析梳理了我国纳税评估存在的问题,提出了完善纳税评估的总体构想.

摘要： 本文共分为三部分，第一部分阐释了税源专业化管理在新征管改革中的地位和承载的内容；第二部分阐释在新征管理念下如何正确理解在税源管理、纳税评估的地位和含义；第三部分是开展好税源专业化管理的三条建议。本文观点认为，税源专业化管理承载了总局新一轮征管改革的主要思想，包含风险管理、信息管税、纳税服务、完善法制等一系列理念，在新的征管理念下：税源管理不再过分强调对税收源泉的全景式管理；纳税评估在征管程序中的主体地位将进一步强化、其征管定位向税收评定靠近、其法律定位将进一步明晰；做好税源专业化管理一是要将纳税评定作为税源专业化管理逻辑核心；二是打造税收征管流程、风险管理流程、情报管理流程“三位一体”的税源专业化管理流程；三是对建立科学专业的情报管理体系给予高度的重视。

摘要： 本系统是基于对税收管理员制度的研究，按照纳税评估管理办法的要求，以现有系统所拥有的纳税信息和后期采集的补充信息为数据基础上开发的。系统拥有信息数据分析、纳税评估、待办事宜和查询监控四部分核心内容。本文从税收管理员工作系统的由来讲起，对系统开发的主要技术——struts进行了介绍，然后讲解了系统的设计与实现，最后讨论了系统的应用情况和前景。

摘要： 该文从探讨税源内涵入手,提出了税源包括显现的税源和潜在的税源两个部分,并深入分析了目前我国税源管理中存在的主要问题,介绍了有关西方国家税源管理可借鉴之处,提出了税源管理必须从统一纳税识别码为基础,依托计算机,突出信息共享,完善纳税评估等具体解决和完善办法.

摘要： 税源管理是税收征管体系中最核心的部分,切实有效的税源管理,对于实施依法治税,提升税收征管质量,堵塞税收漏洞,具有至关重要的关键作用。近几年来,在国家税务总局的领导下,不断优化税收征管模式,大力推进税源"科学化、精细化、专业化"管理,已经取得了明显成效。我国税收收入增长幅度连年大幅高于GDP增长幅度,其中一个重要原因,就是得益于税源管理质量的提高。但是,我们应该看到,我国税收总量占GDP的比重仍然偏低,税收隐性流失仍然严重,进一步加强税源管理,仍然是我们应予关注的重要课题。rn 我会根据中国国际税收研究会的部署，在年初就将完善税源管理课题布置20个市、县开展调研，今年8月又在千岛湖税务培训中心召开调研成果交流会，在集思广益的基础上，现就建立适合我国国情的税源管理体系问题，提出调研建议。

摘要： 本发明公开了一种分布式自动特征组合的纳税人信用评估方法。本方法步骤包括：1)利用训练样本采用MapReduce分布式计算框架进行随机森林模型的训练，得到一分布式随机森林模型；2)将训练样本输入该分布式随机森林模型，生成输入的每一训练样本的多个组合特征；3)将生成的组合特征与对应纳税人的特征信息进行合并；4)利用合并后的特征训练评分卡模型；5)对于一待信用评估的纳税人，利用该分布式随机森林模型生成该纳税人的组合特征并与该纳税人的特征信息进行合并，然后将该纳税人合并后的特征输入训练好的评分卡模型，预测该纳税人的信用评分。本发明能够进行纳税人的精准信用评估。

摘要： 本发明公开了一种基于广义最大流的纳税信用评估方法。首先，通过纳税企业间的显式社会关系发现和隐式社会关系挖掘构建纳税人全局网络(Taxpayer Global Network,TGN)，并对纳税企业间关系边的权重进行表征；其次，将纳税信用的影响传递过程与网络流中的最大流问题类比建模，用广义最大流建模影响路径的选择，用衰减函数建模随路径增长影响的减弱，得到企业的关联评价；最后，综合考虑纳税企业自身及其与关联企业间的交互关系，采用归一化融合方法，将纳税人个体评价和关联评价融合得到综合的纳税信用评估结果。

摘要： 本发明公开了一种基于纳税数据的企业风险量化建模评估方法及装置。其中，该方法包括：采集企业原始纳税数据；将所述原始纳税数据进行分析，得到子企业利润数据和总企业利润数据；根据企业历史执行数据和所述子企业利润数据，得到模型的输入链层对应矩阵；利用所述输入链层对应矩阵，将所述子企业利润数据和所述总企业利润数据作为训练数据进行训练，得到企业风险量化模型。本发明解决了现有技术中的企业风险量化模型建立，通常采用单一的企业运营数据来进行模型输入参数的构建和执行，并将企业运营参数作为唯一的风险量化模型构成标准进行风险量化模型构成和评估，降低了模型的精准度的技术问题。

摘要： 本发明公开了一种信用评分卡模型训练方法及纳税人非正常风险评估方法。本发明的风险评估方法包括：s1步训练样本的获取，s2步初始特征的获取，s3步对类别特征的连续化，s4步连续特征初始分箱点的选取，s5步连续特征最优分箱点的选取，s6步连续特征分箱结果单调性的保证，s7步特征选择选择预测性高的特征，s8步利用逻辑回归模型进行风险模型的训练，以及s9步利用学习到的纳税人非正常风险模型对纳税人的非正常风险进行预测。本发明提高了模型的预测结果，可以提前发现潜在的风险纳税人，帮助税务机关提早对风险纳税人的领票、开票行为进行控制，加大犯罪分子开设企业进行发票虚开的成本。

摘要： 本发明公开了一种分布式自动特征组合的纳税人信用评估方法。本方法步骤包括：1)利用训练样本采用MapReduce分布式计算框架进行随机森林模型的训练，得到一分布式随机森林模型；2)将训练样本输入该分布式随机森林模型，生成输入的每一训练样本的多个组合特征；3)将生成的组合特征与对应纳税人的特征信息进行合并；4)利用合并后的特征训练评分卡模型；5)对于一待信用评估的纳税人，利用该分布式随机森林模型生成该纳税人的组合特征并与该纳税人的特征信息进行合并，然后将该纳税人合并后的特征输入训练好的评分卡模型，预测该纳税人的信用评分。本发明能够进行纳税人的精准信用评估。

摘要： 本发明公开的进出口货物通关纳税风险评估方法，涉及计算机技术领域，通过接收客户端发送的进出口货物信息，对进出口货物信息进行解析并处理，生成海关系统支持的第一进出口货物信息，将第一进出口货物信息输入训练过的深度学习模型，对进出口货物存在的税款风险及通关风险进行评估，得到进出口货物通关纳税风险评估结果，减少了企业、个人承担因申报失误或其他原因造成的通关纳税损失，减少了金融机构因缺乏有效的风控方法而产生外贸金融服务风险大、成本高、效率低的问题。

摘要： 本发明公开了一种基于广义最大流的纳税信用评估方法。首先，通过纳税企业间的显式社会关系发现和隐式社会关系挖掘构建纳税人全局网络(Taxpayer Global Network,TGN)，并对纳税企业间关系边的权重进行表征；其次，将纳税信用的影响传递过程与网络流中的最大流问题类比建模，用广义最大流建模影响路径的选择，用衰减函数建模随路径增长影响的减弱，得到企业的关联评价；最后，综合考虑纳税企业自身及其与关联企业间的交互关系，采用归一化融合方法，将纳税人个体评价和关联评价融合得到综合的纳税信用评估结果。

摘要： 本发明涉及教学展示辅助装置技术领域，尤其涉及一种用于纳税评估实验教学展示辅助装置,解决了现有纳税评估实验教学书写板移动不便、竖立书写不便的缺点，包括支架和展示板，所述支架的端部螺栓固定有套杆，所述套杆的端部轴承连接有高度调节杆，所述高度调节杆的外部套设有伸缩杆，其通过伸缩杆螺栓固定有水平设置的支板，所述支板的端部通过转轴连接有立板，所述支板的内部轴承连接有角度调节杆，所述角度调节杆的外部套设有第一连接块，其通过第一连接块活动连接立板，转动展示调节杆带动其外部螺纹连接的第二连接块进行传动，从而带动展示板升降，调节该展示板的高度，便于进行展示操作，实用性强。

摘要： 本实用新型公开了纳税评估教学实验系统，属于纳税教学设备领域，包括桌面、显示屏和支撑脚所述支撑脚设置在桌面的底部，所述显示屏倾斜设置在桌面的一侧，所述桌面底部设置有控制电路板，所述控制电路板与显示屏连接，所述桌面上设置有利润核算区、应纳税额核算区、应纳税所得额核算区和数字按键输入区。通过设置与纳税相关的教学设备，使得财务会计专业的学生可以更直观的感受纳税的相关事项，纳税相关的汇算过程，更好的提高学生的学习兴趣，并且设备设置了利润核算区、应纳税所得额核算区和应纳税额核算区，可以更好的了解企业税收相关的事项以所代表的实际意思，使得学生学习效果更好。

摘要： 本实用新型涉及教学用具技术领域，尤其为一种纳税评估实验教学展示辅助装置，包括展示盘，位于展示盘的中心位置处设有螺孔，螺孔内设有螺栓，螺栓上设有若干挡环，每个相邻的挡环之间均设有转动块，展示盘的下方设有支撑杆，该纳税评估实验教学展示辅助装置通过在展示盘上设置的螺栓和转动块配合，便于将税务情况更直观的向学生展示，旋转转动块时，能根据展示盘上的刻度线指示，对展示盘上的区域进行划分，并将根据税务情况将展示盘分成大小不一的区域，展示盘的底部安装有支撑杆，利用螺纹管将其角度固定，因此能根据需要改变展示盘的朝向，便于调节其展示角度，解决纳税评估实验教学展示辅助装置无法直观展示税务情况的问题。