纳税意识

摘要： 税法宣传月在各级税务机关的大力推进下,已逐渐进入百姓视野,成为税收工作的热点。这项长期的税法普及“功课”,不可能一蹴而就,需要潜移默化和相关机制的配合配套。如何有成效地开展税收宣传,进一步促进全社会纳税意识的提高,是税收工作的一个永恒话题。

摘要： 纳税是企业财务工作的重要组成部分,纳税筹划更是关键的环节。当前,国家出台了各类税收优惠政策,企业在遵循市场规则以及法律法规的前提下充分运用优惠政策,有助于减轻企业经营者的纳税负担,以合理、有效的途径控制纳税成本。企业如何跟进税收政策的变更、正确进行纳税筹划并且管控纳税风险是首要问题。论文通过了解企业纳税筹划情况,对企业纳税筹划意识不足、风险防范意识欠缺等问题进行分析,并结合问题原因提出相应的解决措施。

摘要： 个税起到调节职工收入的作用,税收征收管理法也明确了企业作为个人所得税的代扣代缴义务人所承担的义务和处罚规定。企业在代扣代缴过程中,经办人员法制观念淡薄,对个税政策不了解,未做到正确判断应税事项,领导对此项工作的重视度不够,职工的纳税意识不强,信息系统不适应新的计税计算需求等原因,导致在扣缴个税过程中出现一系列问题,存在税务风险。

摘要： 随着国家减税降费进程的不断推进,个人所得税法迎来了第七次修订,纳税人所面临的纳税情况也发生了相应的变化,大学生作为社会群体中的重要组成部分,其纳税意识直接影响到以后社会总体的纳税情况.本文引用马斯洛需求层次理论作为理论研究基础,对云南省昆明市呈贡大学城在校大学生纳税意识进行调查分析,得出当前大学生的基本收入水平和相关纳税情况,探究影响大学生纳税意识最主要的因素,发现问题,提出相关结论和建议.

摘要： 随着经济的持续发展,我国居民的收入水平逐步增高,经济收入来源渠道呈现多元化的趋势.虽然多样化的收入在逐步改善人民的生活但工薪阶级中等收入者的税收负担仍然存在,所以我国的个税改革已经不再单纯是为了财政收入,而是在加强个税的调节功能,使得个税调节功能能够有效的发挥它的作用,调节我国人民贫富差距、加强人民纳税意识.但是在加强个税调节功能的同时,由于个人收入渠道的多元化征收管理方面也更加困难.

摘要： 税收筹划工作主要是为了减少企业的税收负担,合理避税,在国家法律允许的范围内,进行各项税收条款的比对,选择最佳的纳税方案。全面地了解我国的税收政策,才能够合理、快速的开展税收筹划工作。本文主要从三个方面:税收筹划对企业的影响,税收筹划在企业核算中应该遵循的原则,税收筹划在企业会计核算中的实际应用来分析论述。税收筹划工作主要是为了减少企业的税收负担,合理避税,在国家法律允许的范围内,进行各项税收条款的比对,选择最佳的纳税方案。全面地了解我国的税收政策,才能够合理、快速的开展税收筹划工作。现在国内外经济往来密切,国外实行的一些税收筹划和国内很多情况类似、观念一致.

摘要： 随着自媒体产业的蓬勃发展,"打赏"的收益巨大,自媒体打赏收入的征税问题须引起重视.通过文献梳理和参照国外税收制度的先进经验,对比我国现有的税收征纳体系,研究发现:对"自媒体打赏收入"征税,还存在征税税目不明、纳税主体不定、纳税渠道不畅、打赏收入获得者报税动机不强等难题,其与我国现行的个人所得税制未能调整到位、相关法律规范缺失、纳税主体和扣缴义务难以确定、纳税人自主报税意识淡薄等密切相关.站在税收法治的立场,对自媒体打赏收入征税既符合税收法定原则也符合税收公平原则,既具备合法性也具有合理性,"自媒体打赏收入"具有可税性.解决"自媒体打赏收入"征税难题,应从税收立法、报税方式、税收管理、源头治理等方面综合施策.具体而言,在税收法律上,完善个人所得税收法律规范;在报税方式上,建立健全线上线下相结合的纳税申报方式;在税收管理上,提高税务机关与其他部门之间智能化协同管理的程度;在源头治理上,提升纳税人的自主纳税意识.

摘要： 纳税申报是现代税收征管过程的中心环节,是我国现代税收征管模式的基础和关键.个人所得税申报的公布和实施,不仅可以提高公民纳税意识,促进公民诚信纳税,还能够帮助加强对高收入人员的监督,强化税收对收入的调节,缩小贫富差距.本文研究个人所得税自行纳税申报程序,分析其存在的问题和产生问题的原因,并提出有效措施,优化个人所得税自行申报系统,以便它可以顺利实现.

摘要： 纳税人知情权是其他权利的先行权利，纳税人知情权的实现，直接关系到纳税人其他权利的实现，关系到纳税人的权利意识，关系到纳税人的纳税意识。本文就纳税人知情权对纳税意识的影响问题进行了分析，并从纳税人知情权的主要内容入手，探讨了纳税人知情权与纳税人意志、纳税人其他权利、纳税人主人翁地位的关系，同时，分析了我国对纳税人知情权保护的现状，从完政角度提出保护纳税人知情权的必要性，并从立法、执法、司法及法制宣传等方面提出实现知情权的建议。

摘要： 纳税人因不同的文化程度、价值取向、道德素养、法制观念、社会阅历等原因，在纳税动机、纳税行为、纳税结果上会产生差异，直接反映出对税法的不同遵从程度。长期以来，我国公民的依法纳税意识比较淡薄，纳税人税法遵从度较低，导致了国家税收的大量流失。积极采取与严格执行各项强有力的并行之有效的法律措施与保障制度，努力提升我国纳税人的税法遵从度，对于我国的税收征管工作与税收法治建设，其意义重大而深远。

摘要： 笔者作为研究者，觉得有必要对我国个人所得税的地位、作用、现状，可借鉴的主要国际经验以及未来发展取向，做一番尽可能理性而深入的考察分析，以期有助于理清相关思路，辨识正确方向，为有关各方适应时代要求和现代化转轨发展的内在逻辑来积极推进个人所得税改革，提供参考。

摘要： 笔者作为研究者，觉得有必要对我国个人所得税的地位、作用、现状，可借鉴的主要国际经验以及未来发展取向，做一番尽可能理性而深入的考察分析，以期有助于理清相关思路，辨识正确方向，为有关各方适应时代要求和现代化转轨发展的内在逻辑来积极推进个人所得税改革，提供参考。

摘要： 笔者作为研究者，觉得有必要对我国个人所得税的地位、作用、现状，可借鉴的主要国际经验以及未来发展取向，做一番尽可能理性而深入的考察分析，以期有助于理清相关思路，辨识正确方向，为有关各方适应时代要求和现代化转轨发展的内在逻辑来积极推进个人所得税改革，提供参考。

摘要： 税务行政管理是税务管理的组成部分.长期以来在重视对纳税人税务管理效果的同时,在一定的程度上忽视了税务行政管理.但是随着经济发展,税务行政管理越来越受到重视.本文分析了新中国税务行政管理发展变化基本轨迹以及对现行体制的启示。

摘要： 税务行政管理是税务管理的组成部分.长期以来在重视对纳税人税务管理效果的同时,在一定的程度上忽视了税务行政管理.但是随着经济发展,税务行政管理越来越受到重视.本文分析了新中国税务行政管理发展变化基本轨迹以及对现行体制的启示。

摘要： 税务行政管理是税务管理的组成部分.长期以来在重视对纳税人税务管理效果的同时,在一定的程度上忽视了税务行政管理.但是随着经济发展,税务行政管理越来越受到重视.本文分析了新中国税务行政管理发展变化基本轨迹以及对现行体制的启示。

摘要： 税务行政管理是税务管理的组成部分.长期以来在重视对纳税人税务管理效果的同时,在一定的程度上忽视了税务行政管理.但是随着经济发展,税务行政管理越来越受到重视.本文分析了新中国税务行政管理发展变化基本轨迹以及对现行体制的启示。

摘要： 税务行政管理是税务管理的组成部分.长期以来在重视对纳税人税务管理效果的同时,在一定的程度上忽视了税务行政管理.但是随着经济发展,税务行政管理越来越受到重视.本文分析了新中国税务行政管理发展变化基本轨迹以及对现行体制的启示。

摘要： 本发明公开一种挖掘纳税金额突增的关联纳税人群体的方法，按照如下步骤：(1)依据纳税人当前以及历史纳税信息，对纳税人利益关联网络中的纳税人节点赋予权值；(2)利用密集子图挖掘算法，发现纳税人利益关联网络中纳税金额突增且密切相关的纳税人群体。本发明依据纳税人当前以及历史纳税信息，对纳税人利益关联网络中的纳税人节点进行节点加权，然后利用密集子图挖掘方法，发现纳税人利益关联网络中纳税金额突增且密切相关的纳税人群体。纳税金额的突然增长有可能受到异常的商业活动的驱使，该方法结合纳税人利益关联网络，能够为纳税活动及相关商业活动的监管提供参考的依据。

摘要： 一种基于纳税人年报的纳税人税务交易行为识别方法，利用领域知识构建纳税人税务交易行为核心触发词库，对税务数据进行逐句分析，并根据核心触发词库对税务数据进行过滤，对待处理的句子进行分词、词性标注、句法分析等操作构建特征向量。最后，采用多元分类和条件随机场等方法抽取出与税务相关的收购、重组、变更、经营四种典型交易行为。本发明的贡献在于为税务数据构建触发词库并提供触发词的自动识别功能,利用机器学习的方法从税务数据中抽取纳税人的交易行为，为纳税人的缴税内容提供参考。

摘要： 本发明公开了一种基于纳税人利益关联网络的可疑纳税人识别方法，基于纳税人利益关联网络(TPIN)的拓扑特征识别可疑纳税人。整体工作流程为：首先，对纳税人利益关联网络进行拓扑特征的分析。采用Motif方法寻找频繁子图，并根据度中心度和聚集系数拓扑指标寻找正常和可疑纳税人的差异；其次，选择拓扑特征，使用C4.5分类器实验，从而实现自动识别可疑纳税人的功能。本发明的贡献在于：①将纳税人和利益关系作为网络进行关系识别。并将拓扑方法中的Motif、聚集系数、度中心度特性应用于纳税人利益关联网络。②正常和可疑纳税人之间的差异性为检测可疑纳税行为提供可信的方法和依据。

摘要： 本发明属于财税管理技术领域，具体涉及一种基于纳税人经营特征的优质纳税人识别方法。所述方法执行以下步骤：获取纳税人的税务数据；所述数据包括：纳税人信息数据和纳税人行为数据；所述纳税人信息数据包括：纳税人ID、纳税人年龄、纳税人所处地域和纳税人所处行业；所述纳税人行为数据包括：历史行为数据和当前行为数据；所述历史行为数据包括：历史纳税金额和历史纳税时间；所述当前行为数据包括：当前纳税金额和当前纳税时间；再基于获取到的数据进行不同的权重分配和异常识别，以找到优质纳税人；其通过多次异常分析和不同方向的异常分析对纳税人的行为进行了更为科学的识别和判断，提升了优质纳税人识别的准确率。

摘要： 本公开提供一种基于纳税人行为分析的纳税服务资源管控方法和装置，该方法包括：对各纳税人的涉税业务办理行为数据进行分析，得到涉税业务办理统计信息，所述涉税业务办理统计信息至少包括各纳税人的涉税业务种类以及各类涉税业务的办理时间，并统计各类涉税业务的办理时长；基于所述涉税业务办理统计信息，预估指定时长内的待办理涉税业务总工作量；基于所述待办理涉税业务总工作量确定所述指定时长内所需的纳税服务资源总量；根据所述纳税服务资源总量生成纳税服务资源的配置建议。故此，使得纳税服务资源可以合理的进行分配，并且在纳税服务资源投入和涉税业务办理效率之间实现较佳的投入产出比，也即尽可能采用合理的投入完成相应的业务。

摘要： 本发明提供了一种自助纳税系统及自助纳税方法，该系统包括：移动终端和税务服务器；移动终端，用于接收目标纳税人发起的纳税请求，将纳税请求发送给税务服务器；向目标纳税人展示相应的申报表，并接收目标纳税人向申报表输入的申报信息，在接收到目标纳税人输入的提交请求时，将包括有申报信息的申报表发送给税务服务器；税务服务器，用于根据设定的至少一个纳税条件，对纳税请求进行校验，在校验均通过时，将对应目标纳税人的申报表发送给移动终端；并根据包括有申报信息的申报表，为目标纳税人实现纳税业务的办理。本发明提供的方案不需要纳税人到达办税服务厅或安装有自助办税终端的固定地点进行纳税业务办理，提高了办理纳税业务的便利性。

摘要： 本发明公开一种挖掘纳税金额突增的关联纳税人群体的方法，按照如下步骤：(1)依据纳税人当前以及历史纳税信息，对纳税人利益关联网络中的纳税人节点赋予权值；(2)利用密集子图挖掘算法，发现纳税人利益关联网络中纳税金额突增且密切相关的纳税人群体。本发明依据纳税人当前以及历史纳税信息，对纳税人利益关联网络中的纳税人节点进行节点加权，然后利用密集子图挖掘方法，发现纳税人利益关联网络中纳税金额突增且密切相关的纳税人群体。纳税金额的突然增长有可能受到异常的商业活动的驱使，该方法结合纳税人利益关联网络，能够为纳税活动及相关商业活动的监管提供参考的依据。

摘要： 本发明公开了一种基于纳税人利益关联网络的可疑纳税人识别方法，基于纳税人利益关联网络(TPIN)的拓扑特征识别可疑纳税人。整体工作流程为：首先，对纳税人利益关联网络进行拓扑特征的分析。采用Motif方法寻找频繁子图，并根据度中心度和聚集系数拓扑指标寻找正常和可疑纳税人的差异；其次，选择拓扑特征，使用C4.5分类器实验，从而实现自动识别可疑纳税人的功能。本发明的贡献在于：①将纳税人和利益关系作为网络进行关系识别。并将拓扑方法中的Motif、聚集系数、度中心度特性应用于纳税人利益关联网络。②正常和可疑纳税人之间的差异性为检测可疑纳税行为提供可信的方法和依据。

摘要： 一种基于纳税人年报的纳税人税务交易行为识别方法，利用领域知识构建纳税人税务交易行为核心触发词库，对税务数据进行逐句分析，并根据核心触发词库对税务数据进行过滤，对待处理的句子进行分词、词性标注、句法分析等操作构建特征向量。最后，采用多元分类和条件随机场等方法抽取出与税务相关的收购、重组、变更、经营四种典型交易行为。本发明的贡献在于为税务数据构建触发词库并提供触发词的自动识别功能,利用机器学习的方法从税务数据中抽取纳税人的交易行为，为纳税人的缴税内容提供参考。

摘要： 无意识、低级意识和高级意识的人工智能方法和机器人，包括：意识判别模型训练步骤；人工智能装置的意识判别步骤；人工智能装置的意识监测步骤；具备高级意识的人工智能装置监控步骤；具备高级意识的人工智能装置知悉历史步骤；具备高级意识的人工智能装置选择道德步骤。上述方法、系统和机器人，通过判断人工智能是否具备意识，具备高级意识还是低级意识，进而采取相应的监控措施，并且通过让人工智能知悉历史，从而遵循人类道德，进而避免和防范人工智能伦理风险。