纳税信用

摘要： 税务系统采用分类管理的办法,以提高监管的精准性。2000年开始,上海、山东等省市税务机关积极推行纳税信用等级分类管理制度。2003年7月,国家税务总局发布《纳税信用等级评定管理试行办法》;2014年7月,国家税务总局印发了《纳税信用管理办法(试行)》以及相应的指标体系、评价办法,初步建立了纳税信用管理一系列基本制度。

摘要： 2021年,国家税务总局江岸区税务局以党史学习教育为契机,发挥辖区金融产业发展优势,强化税收治理效能,用税收"真金白银"和服务"减负提效",助力武汉市"区域金融中心"建设和江岸区"中部金融保险中心"建设。2021年,江岸区金融保险业入库税款与2020年同期相比增幅达23.53%,累计发放中小微企业纳税信用贷22.82亿元。

摘要： 为贯彻落实中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》,深入开展2021年"我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动",推进税务领域"放管服"改革,优化营商环境,引导纳税人及时纠正违规失信行为、消除不良影响,根据《国务院办公厅关于进一步完善失信约束制度构建诚信建设长效机制的指导意见》(国办发[2020]49号)。

摘要： 借壳上市中借壳公司对其清壳前的经营亏损进行结转不符合经济实质一致性原则,对重视实质理性的税法提出了严峻的挑战。《财政部国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》和一般反避税规则无法将该行为纳入规制范围,为借壳上市中的亏损结转提供了避税空间。基于此,本文以亏损递延条款的法理基础为逻辑起点,严格贯彻经济实质一致性原则,在探讨借壳上市企业亏损结转实践与避税属性的基础上,分析借壳上市企业亏损结转的实定法适用局限,并提出强化借壳上市企业亏损结转反避税措施的正当性以及规范借壳上市企业亏损结转的四个路径。

摘要： 尊敬的个体工商户(一般纳税人):您好!为支持小微企业和制造业等行业发展,提振市场主体信心、激发市场主体活力,党中央国务院决定实施大规模增值税留抵退税政策。近期,财政部、国家税务总局出台了《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》(财政部税务总局公告2022年第14号)、《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度有关征管事项的公告》(国家税务总局公告2022年第14号)等文件,如您是适用增值税一般计税方法的个体工商户,即可自愿向主管税务机关申请参与纳税信用评价,以便于您及时享受有关政策优惠。

摘要： 举创新提升超越引领纲;铸爱党爱国敬业爱岗魂;立企业强寓行业兴盛本;树诚信和谐公平竞争德;筑美丽建材员工富裕梦。国家税务总局公告2022年第9号为深入贯彻党中央、国务院决策部署,积极落实《税务总局等十部门关于进一步加大出口退税支持力度促进外贸平稳发展的通知》(税总货劳发[2022]36号),进一步助力企业纾解困难,激发出口企业活力潜力,更优打造外贸营商环境,更好促进外贸平稳发展,现就有关事项公告如下:一、完善出口退(免)税企业分类管理出口企业管理类别年度评定工作应于企业纳税信用级别评价结果确定后1个月内完成。

摘要： 近年来,随着大数据的发展,国家在推行电子税务改革深化的同时,也加强了对纳税人纳税信用问题的整治,取得了一定的成绩。但是出台的一系列政策中很少有专门针对自然人的,自然人的涉及范围广、流动性强,偷逃税款的行为时有发生,加大了国家税收征管工作的难度。文章对大数据环境下自然人纳税信用的相关理论及现状进行了相关分析,并建立博弈模型;根据相关理论和现状分析,找出存在的问题及主要解决问题的方向,最后借鉴相关发达国家利用大数据进行纳税信用管理的经验,提出如何利用大数据来提升我国自然人纳税信用对策和建议。

摘要： 基于新纳税信用管理的实施,采用双重差分法实证研究我国纳税信用管理对财政补贴效率的影响。结果发现:纳税信用管理能促进信用良好的企业获得财政补贴,并改善企业运用财政补贴的效果,有助于提高财政补贴的效率。机制分析显示,纳税信用管理通过信号传递机制和奖惩机制减少信息不对称,从而提高财政补贴的效率。此外,纳税信用管理对信用良好的中小企业、非国有企业获取财政补贴、运用财政补贴的效率有更大的积极作用,反映纳税信用管理通过改善财政补贴的效率也有助于提高财政补贴的公平性。

摘要： 商贸物流企业主要组织商品货物流通,购进、销售、调拨、储存各类商品货物,具有贸易量大、品种多、流转快、环节简单等特点,虽环节简单,但各环节涉及流转税、行为税等各类税种,较易出现税收风险。商贸物流企业中“以销定采”方式占较大比重,本文侧重以销定采类商贸物流企业为基础,针对增值税、企业所得税和印花税三个税种,辨别容易出现的问题风险,分析风险发生的原因,并提出管理建议,旨在为企业提供参考,提高税收遵从度、提高纳税信用、降低综合税负。

摘要： 大数据时代背景下,国家通过有效运用大数据的方式,对企业信用与风险状况进行了实时动态化管控,并依托完善的纳税信用评价体系,使纳税信用评价范围逐步扩大。尽管国家整体的企业税务风险管理力度逐步增大,但是在实际工作中,因管理人员的综合素养欠佳等诸多因素,导致最终的管理成效受到较大的影响。本文通过具体分析,提出了相应的管控策略。

摘要： 本发明公开了一种分布式自动特征组合的纳税人信用评估方法。本方法步骤包括：1)利用训练样本采用MapReduce分布式计算框架进行随机森林模型的训练，得到一分布式随机森林模型；2)将训练样本输入该分布式随机森林模型，生成输入的每一训练样本的多个组合特征；3)将生成的组合特征与对应纳税人的特征信息进行合并；4)利用合并后的特征训练评分卡模型；5)对于一待信用评估的纳税人，利用该分布式随机森林模型生成该纳税人的组合特征并与该纳税人的特征信息进行合并，然后将该纳税人合并后的特征输入训练好的评分卡模型，预测该纳税人的信用评分。本发明能够进行纳税人的精准信用评估。

摘要： 本发明公开了一种信用评分卡模型训练方法及纳税人非正常风险评估方法。本发明的风险评估方法包括：s1步训练样本的获取，s2步初始特征的获取，s3步对类别特征的连续化，s4步连续特征初始分箱点的选取，s5步连续特征最优分箱点的选取，s6步连续特征分箱结果单调性的保证，s7步特征选择选择预测性高的特征，s8步利用逻辑回归模型进行风险模型的训练，以及s9步利用学习到的纳税人非正常风险模型对纳税人的非正常风险进行预测。本发明提高了模型的预测结果，可以提前发现潜在的风险纳税人，帮助税务机关提早对风险纳税人的领票、开票行为进行控制，加大犯罪分子开设企业进行发票虚开的成本。

摘要： 本发明公开了一种分布式自动特征组合的纳税人信用评估方法。本方法步骤包括：1)利用训练样本采用MapReduce分布式计算框架进行随机森林模型的训练，得到一分布式随机森林模型；2)将训练样本输入该分布式随机森林模型，生成输入的每一训练样本的多个组合特征；3)将生成的组合特征与对应纳税人的特征信息进行合并；4)利用合并后的特征训练评分卡模型；5)对于一待信用评估的纳税人，利用该分布式随机森林模型生成该纳税人的组合特征并与该纳税人的特征信息进行合并，然后将该纳税人合并后的特征输入训练好的评分卡模型，预测该纳税人的信用评分。本发明能够进行纳税人的精准信用评估。

摘要： 本发明公开了一种基于直觉模糊数的纳税人信用评价指标排序方法，包括：将采集获取的关于纳税人信用评价指标重要性评价符号化的数据转化为直觉模糊数；计算得到每个决策者的指标的几何平均值，并进行分组和汇总，获得正反两面分组汇总后的结果；根据正反两面分组汇总后的结果计算指标选择可能性，选择可能性最小的为合理、正确的指标；记录该指标然后剔除，获得新的关于纳税人信用评价指标重要性评价符号化的数据并转化为直觉模糊数；重复直至遍历所有指标，获得纳税人信用评价指标排序。本发明在只有少数数据包含正确信息时，也能获得正确、合理的纳税人信用评价指标排序结果。

摘要： 本发明公开了一种基于广义最大流的纳税信用评估方法。首先，通过纳税企业间的显式社会关系发现和隐式社会关系挖掘构建纳税人全局网络(Taxpayer Global Network,TGN)，并对纳税企业间关系边的权重进行表征；其次，将纳税信用的影响传递过程与网络流中的最大流问题类比建模，用广义最大流建模影响路径的选择，用衰减函数建模随路径增长影响的减弱，得到企业的关联评价；最后，综合考虑纳税企业自身及其与关联企业间的交互关系，采用归一化融合方法，将纳税人个体评价和关联评价融合得到综合的纳税信用评估结果。

摘要： 本发明公开了一种结合纳税信用等级和交易关系网络的税务稽查方法，包括以下步骤：1)构建有向加权的交易关系网络；2)基于纳税信用等级和交易关系网络，通过纳税嫌疑的分裂、传递、组合三阶段步骤的迭代，以及加权平均得到纳税人的纳税嫌疑评分；3)基于纳税嫌疑评分排序得到有待税务稽查的问题纳税人。该方法综合纳税信用等级与交易关系网络信息，为税务稽查提供更具综合性的选案方法，克服了将纳税信用等级直接作为税务稽查选案参考指标时的片面性——仅考虑了纳税人的静态指标和历史违法违规行为，无法综合交易过程中的实时交易信息。

摘要： 本发明公开了一种基于广义最大流的纳税信用评估方法。首先，通过纳税企业间的显式社会关系发现和隐式社会关系挖掘构建纳税人全局网络(Taxpayer Global Network,TGN)，并对纳税企业间关系边的权重进行表征；其次，将纳税信用的影响传递过程与网络流中的最大流问题类比建模，用广义最大流建模影响路径的选择，用衰减函数建模随路径增长影响的减弱，得到企业的关联评价；最后，综合考虑纳税企业自身及其与关联企业间的交互关系，采用归一化融合方法，将纳税人个体评价和关联评价融合得到综合的纳税信用评估结果。

摘要： 本发明公开了一种基于关系型数据库的纳税信用评价方法，属于纳税信用评价技术领域。本发明的基于关系型数据库的纳税信用评价方法包括以下步骤：S1、数据采集：数据采集根据任务类型，分别使用标准任务调度计划，针对不同来源的数据，自动进行数据的抽取、清洗、转换和比对；S2、纳税信用评价：通过评价模型进行纳税信用评价，评价模型由评价维度、业务指标、指标项及标签构成。该发明的基于关系型数据库的纳税信用评价方法易用性和可扩展性较高，当数据结构发生改变和调整时，无须开发人员支持，任何业务人员都可以实现信用评价的过程配置，并且评分速率和效率大幅提高，具有很好的推广应用价值。

摘要： 本申请所提供的一种纳税信用积分确定的方法，包括：获取目标企业的各个指标对应的目标WOE值；将各个指标对应的目标WOE值进行逻辑回归训练，得到各个指标对应的目标WOE参数；利用各个指标对应的目标WOE值及目标WOE参数确定出目标企业的问题概率；利用预设的信用评分卡模型对问题概率进行处理，得到目标企业的纳税信用积分以发送给税务终端。可见，该方法完全利用机器设备确定了目标企业的纳税信用积分，能够避免耗费大量人力资源。本申请还提供一种纳税信用积分确定的系统、设备及计算机可读存储介质，均具有上述有益效果。

摘要： 本发明公开了一种结合纳税信用等级和交易关系网络的税务稽查方法，包括以下步骤：1)构建有向加权的交易关系网络；2)基于纳税信用等级和交易关系网络，通过纳税嫌疑的分裂、传递、组合三阶段步骤的迭代，以及加权平均得到纳税人的纳税嫌疑评分；3)基于纳税嫌疑评分排序得到有待税务稽查的问题纳税人。该方法综合纳税信用等级与交易关系网络信息，为税务稽查提供更具综合性的选案方法，克服了将纳税信用等级直接作为税务稽查选案参考指标时的片面性——仅考虑了纳税人的静态指标和历史违法违规行为，无法综合交易过程中的实时交易信息。