纳税人

摘要： 春风化雨,润物无声,伴随着一场春雨迎来了第31个全国税收宣传月。国家税务总局武汉市税务局立足纳税人视角,修改完善《武汉市税务系统2022年“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”实施方案》,推出首批5大类20项85条服务举措,实招频出,下足真功,以“谋全局”的视角助力武汉智慧税务建设,以“绣花针”的劲头深耕惠企利民服务举措,为江城企业带来了有声有色、实实在在的服务礼包。

摘要： 近年来,国家税务总局忻州市税务局立足经济社会发展所需,紧盯企业和纳税人所盼,高效落实减税降费政策,全力服务经济发展大局,为加速企业转型升级和优化区域内产业结构提供了坚实的税收保障。

摘要： 在数字化时代,税收成为纳税人日常生产和生活的一部分,这也要求税收管理模式的数字化转型。“以数治税”通过将税务部门的数据转换为可行动的数据洞见,帮助税务机关使用更少的资源,更快地处理复杂流程,提升纳税人满意度。由此,数字化和智能化成为新一轮税收征管改革重要面向。

摘要： 传统的税收治理模式在跨区域尤其是跨省税收治理方面,已逐渐不能满足纳税人、缴费人跨省办税水平的诉求,新时代背景下,税收治理思维该如何转变,税收治理模式该如何升级,需要新思考、新举措和新路径。为进一步深化“放管服”改革,优化税务办理环境,为跨省经营企业提供更加便捷的办税服务,推动更多政务服务事项实现“跨省通办”,莘县税务局以扎实开展税收征管改革创新为抓手.

摘要： 近年来,山西省坚持以数据为驱动,以纳税人缴费人为中心,以问题为导向,转方式、优服务、建机制、搭平台,全力治“难点”、去“痛点”、疏“堵点”,以“事前数据智能推、事中业务便捷办、事后服务暖心随”为目标,努力打造“个性化提醒+便利化办税+数据化管理+智能化服务”新模式,全省129万纳税人的94%以上的业务通过线上办理,2021年线上共办理4600万笔。

摘要： 合理调节超高收入,是优化收入分配、促进共同富裕的应有举措。个人所得税是调节超高收入的主要工具之一。目前我国个人所得税制存在“劳动收入税率高、财产性与经营性收入税率低”的结构性问题,导致对财产性与经营性收入的调节作用有限。而且,税率剪刀差容易引发纳税人偷漏税行为,进一步削弱了税收调节超高收入的作用。

摘要： 3月1日起,2021年度个税汇算正式启动,汇算时间为2022年3月1日至6月30日。今年税务部门在前期广泛问计问需的基础上,结合2022年“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”,巩固拓展党史学习教育成果,继在个税汇算工作中推出预约办理服务后,又对“上有老下有小”和看病负担较重的纳税人推出优先退税的举措。

摘要： 为尽快释放大规模增值税留抵退税政策红利,4月20日,《关于进一步加快增值税期末留抵退税政策实施进度的公告》(简称《公告》)由财政部和税务总局联合发布。《公告》提出,加快小微企业留抵退税政策实施进度,按照2022年第14号公告的规定,抓紧办理小微企业留抵退税,在纳税人自愿申请的基础上,加快退税进度,积极落实微型企业、小型企业存量留抵税额分别于2022年4月30日前、6月30日前集中退还的退税政策。

摘要： 各市、县、自治县人民政府,洋浦经济开发区管委会根据《中华人民共和国城市维护建设税法》第四条规定,为明确城市维护建设税税率适用问题,结合我省实际,经省政府同意,确定海南省城市维护建设税纳税人所在地的具体地点如下:一、纳税人住所地与生产经营地一致的,为纳税人住所地。

摘要： 国家税务总局令第53号《国家税务总局关于修改的决定》,已经2021年12月27日国家税务总局2021年度第3次局务会议审议通过,现予公布,自2022年2月1日起施行。局长王军2021年12月31日为进一步贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》,更好保护纳税人缴费人合法权益,国家税务总局决定对《税务规范性文件制定管理办法》作如下修改。

摘要： 随着有效税务筹划理论的提出,国内外学者围绕非税成本展开了一系列探索性研究,然而受非税成本难以识别、构成较为复杂等因素制约,非税成本的内涵、构成、影响因素等基本理论问题仍未达成共识.基于此,结合中国税制结构和制度环境,从纳税人角度对非税成本理论进行重新诠释,以期推进非税成本的识别与计量研究.

摘要： 逃避缴纳增值税相比其他税种发案率高,实践中在增值税计税方法上税收行政执法以及刑事司法尺度比较混乱,集中表现在逃避缴纳主体的身份性质是一般纳税人还是小规模纳税人的法律适用不同,以致适用不同的增值税计税方法.虽然现行增值税制度实行的是纳税人分类管理即分为一般纳税人和小规模纳税人,但适用的计税方法并非仅仅依据形式上是否进行了一般纳税人登记确定,立法上为引导规范企业会计核算还设定了惩罚性质的计税办法以及具有人文特征的选择制度.因此,需要在梳理纳税主体类别的基础上探讨不同主体计税方法的适用原则.

摘要： 近年来,中国税收法治环境逐步改善,纳税人依法纳税意识不断增强.但是,通过税务稽查和审计发现,纳税人涉税业务存在的违法违规问题依然很多.究其原因,往往是因为没有对其涉税业务面临的风险给予足够认识和进行有效防控.纳税风险的存在不一定必然形成涉税问题,但涉税问题的产生都与纳税风险的存在有关.为降低纳税风险,纳税人在生产经营活动过程中,应采取防范各种纳税风险的应对措施,提高识别和防范纳税风险的能力.

摘要： 随着社会经济快速发展,纳税人经济业务呈现多样化的特点,同时税收政策的完善、调整、税制变化都使纳税人面临纷繁复杂的涉税问题,也使纳税人的税务风险在加大.本文首先介绍了企业高层对税收的认识问题、政策执行中的涉税问题等纳税人面临的主要涉税问题，其次介绍了高层认识问题的税务风险、政策执行环节的税务风险等涉税问反的税务风脸，然后介绍了建立内部税务风险管理体系、设立税务核算部门及专职税务管理岗等税务风险的防范措施。

摘要： 依法保障和维护纳税人的合法权益是纳税服务的本质,也是税务部门的一项法定基本职责.本文从税务机关内部入手,深入剖析行政效能建设与纳税人权益保护的关系,借鉴其他国家纳税人权益保护的成功经验,结合沈阳国税系统的实践,期冀能为新的征管形式下探索和完善纳税人权益保护的理论与实现途径贡献我们的微薄之力.

摘要： 纳税人的权利是税法的基础和核心，我国在纳税人权利保护方面存在着诸多不足，本文力图通过对纳税人权利保护的研究，深入分析我国纳税人权利保护的现状，结合国外经验，提出完善纳税人权利的若干建议。

摘要： 税收问题关系国计民生、关乎社会稳定,既是重大的经济问题,又是重大的政治问题。随着我国社会主义市场经济体制的建立和完善,税收在国民经济中的地位和作用日益增强。随之而来的是老百姓税收负担过重的问题。本文将系统分析我国个人纳税人税收负担的现状、存在的问题以及提出解决的对策。

摘要： 利益和风险总是相伴而生的,由于纳税筹划的特征之一是事先谋划,未来总有一些不确定的因素的.近些年税务管理机关的税收管理手段的变革,如纳税评估制度的推广和行政审批制度的改革,为纳税筹划增添了新的风险因素，介绍了强化稳健性原则、合理确定纳税筹划的目标等纳税人纳税筹划外部风险新的因素应有的举措。

摘要： 新《企业所得税法》对相应的纳税人、税率都进行了调整,同时在各方面费用的扣除中做出了新的调整与优化.这种调整措施和优化方式为企业带来了发展的新机遇,创造了一个公平、科学的竞争平台.本文就新企业所得税对企业税收筹划的纳税人和筹划方式的影响进行分析和探讨。企业税收筹划，需要纳税意识不断提高，采取法律手段加以规范，实现企业的最大利益。它是企业长期行为和预先规划活动，需要有长远的战略眼光、新企业所得税法及其实施条例，为企业创造一个公平的税收环境，企业应抓住机会，谋求自己利益纳税筹划方法，刺激企业改进技术、提高效率、提高竞争力、促进企业的持续发展。与新企业所得税法实施，国家的经济发展将产生深远的影响。

摘要： 目前在我国，保护环境难以成为正当化环境税开征的充分理由。开征环境税必须厘清并整合当前以保护环境为名义的各税种，必须充分虑及经济环境以及纳税人的负担，必须严格遵循税收法定原则。

摘要： 本发明公开了一种基于纳税人利益关联网络的可疑纳税人识别方法，基于纳税人利益关联网络(TPIN)的拓扑特征识别可疑纳税人。整体工作流程为：首先，对纳税人利益关联网络进行拓扑特征的分析。采用Motif方法寻找频繁子图，并根据度中心度和聚集系数拓扑指标寻找正常和可疑纳税人的差异；其次，选择拓扑特征，使用C4.5分类器实验，从而实现自动识别可疑纳税人的功能。本发明的贡献在于：①将纳税人和利益关系作为网络进行关系识别。并将拓扑方法中的Motif、聚集系数、度中心度特性应用于纳税人利益关联网络。②正常和可疑纳税人之间的差异性为检测可疑纳税行为提供可信的方法和依据。

摘要： 一种基于纳税人年报的纳税人税务交易行为识别方法，利用领域知识构建纳税人税务交易行为核心触发词库，对税务数据进行逐句分析，并根据核心触发词库对税务数据进行过滤，对待处理的句子进行分词、词性标注、句法分析等操作构建特征向量。最后，采用多元分类和条件随机场等方法抽取出与税务相关的收购、重组、变更、经营四种典型交易行为。本发明的贡献在于为税务数据构建触发词库并提供触发词的自动识别功能,利用机器学习的方法从税务数据中抽取纳税人的交易行为，为纳税人的缴税内容提供参考。

摘要： 本发明属于财税管理技术领域，具体涉及一种基于纳税人经营特征的优质纳税人识别方法。所述方法执行以下步骤：获取纳税人的税务数据；所述数据包括：纳税人信息数据和纳税人行为数据；所述纳税人信息数据包括：纳税人ID、纳税人年龄、纳税人所处地域和纳税人所处行业；所述纳税人行为数据包括：历史行为数据和当前行为数据；所述历史行为数据包括：历史纳税金额和历史纳税时间；所述当前行为数据包括：当前纳税金额和当前纳税时间；再基于获取到的数据进行不同的权重分配和异常识别，以找到优质纳税人；其通过多次异常分析和不同方向的异常分析对纳税人的行为进行了更为科学的识别和判断，提升了优质纳税人识别的准确率。

摘要： 本发明公开了一种基于纳税人利益关联网络的可疑纳税人识别方法，基于纳税人利益关联网络(TPIN)的拓扑特征识别可疑纳税人。整体工作流程为：首先，对纳税人利益关联网络进行拓扑特征的分析。采用Motif方法寻找频繁子图，并根据度中心度和聚集系数拓扑指标寻找正常和可疑纳税人的差异；其次，选择拓扑特征，使用C4.5分类器实验，从而实现自动识别可疑纳税人的功能。本发明的贡献在于：①将纳税人和利益关系作为网络进行关系识别。并将拓扑方法中的Motif、聚集系数、度中心度特性应用于纳税人利益关联网络。②正常和可疑纳税人之间的差异性为检测可疑纳税行为提供可信的方法和依据。

摘要： 一种基于纳税人年报的纳税人税务交易行为识别方法，利用领域知识构建纳税人税务交易行为核心触发词库，对税务数据进行逐句分析，并根据核心触发词库对税务数据进行过滤，对待处理的句子进行分词、词性标注、句法分析等操作构建特征向量。最后，采用多元分类和条件随机场等方法抽取出与税务相关的收购、重组、变更、经营四种典型交易行为。本发明的贡献在于为税务数据构建触发词库并提供触发词的自动识别功能,利用机器学习的方法从税务数据中抽取纳税人的交易行为，为纳税人的缴税内容提供参考。

摘要： 本申请公开了一种纳税人所属行业代码预测方法、装置、设备及介质，涉及税务处理技术领域。该方法包括：获取不同纳税人的主行业代码和纳税人文本信息；其中，所述纳税人文本信息包括纳税人的纳税人名称和经营范围；所述主行业代码中包括若干个附属行业代码；确定第一纳税人文本信息中的目标词与第二纳税人文本信息中的目标词的词频文档频率占比得到关键词分数；对关键词分数进行特征转换以得到关键词分数特征并对主行业代码进行特征平铺以得到相应的独热编码；利用关键词分数特征和独热编码训练相应的XGBoost模型，以便通过XGBoost模型预测附属行业代码。通过本申请的技术方案，可以在保证准确率的前提下脱离GPU和深度学习框架的依赖。

摘要： 本发明公开了一种纳税人互助咨询和税收业务学习的方法及系统，属于税务服务及数据处理技术领域，本方法设立问税平台，基于税务知识库针对网站端和手机端分别构建问税网络问答社区和问税网络问答社区的移动应用版，通过管理后台提供对问税用户的管理；所述网络问答社区经过后台系统对税务知识库的数据引用，整合社区用户互助及分享产生的问答资料，向纳税人展示各种税种业务的相关知识；所述管理后台对知识学习、用户的注册登录、知识分享及问答进行管理，并设立个人中心管理个人信息及个人问答信息、以及机构和成员信息管理。本发明能够实现涉税问题的互问互答、办税经验分享，培养大众导税员。

摘要： 本发明公开了一种用于纳税人税收风险自助扫描的方法和装置，包括：获取纳税人的税收数据；根据所述纳税人选择的业务指标和所述业务指标对应的阈值，建立税收数据风险的扫描任务；将所述扫描任务，结合预选构建的KAFKA+ES+REDIS实时计算数据架构对所述税收数据进行任务扫描，生成纳税人税收风险报告。有效避免了离线数据定时定点处理方式造成的不便，通过灵活自助选择业务指标规则的方式识别企业风险，减少了计算资源的消耗。

摘要： 本发明提供一种基于区块链的纳税人诉求处理方法及装置，涉及大数据技术领域。所述方法包括：接收客户端发送的诉求上报触发请求；若判断获知所述诉求上报触发请求通过验证，则向所述客户端发送诉求上报指示信息；接收所述客户端发送的诉求上报请求，所述诉求上报请求包括诉求信息；将所述诉求信息存储到区块链中。所述装置用于执行上述方法。本发明实施例提供的基于区块链的纳税人诉求处理方法及装置，提高了诉求信息存储的可靠性。

摘要： 本发明公开了一种基于图神经网络的纳税人风险评测方法，其步骤包括：1)构建图风险传播模型的数据集；2)基于该数据集中各纳税人的基本信息构建一图网络，作为纳税人属性信息网络；以增值税专用发票信息为依托构建纳税人票流关系信息网；3)将纳税人属性信息网络、税人票流关系信息网合并，得到一个最终图网络；然后获取该最终图网络的邻接矩阵；4)对该数据集中各纳税人的特征向量；5)将邻接矩阵作为图风险传播网络的网络参数，利用该数据集中各纳税人的特征向量训练图风险传播网络；6)对一组待测评的纳税人，获取该组纳税人中各纳税人的特征向量并输入训练后的图风险传播网络进行预测，得到每个纳税人的风险等级及是否存在团伙情况。