税率结构

摘要： 据《第一财经日报》3月19日报道,上一轮个税改革让不少中低收入者税负下降,“十四五”时期个税改革仍将继续。《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》称,完善个人所得税制度,推进扩大综合征收范围,优化税率结构。多位财税专家分析,“十四五”时期个税改革仍将是税制改革重头戏,在上一轮改革迈出综合税制第一步后,下一步综合所得范围会继续扩大,财产性所得、资本所得会逐步纳入。在此基础上,个税税率结构和级距会进一步调整,45%最高边际税率有望下调,税率和级距进一步优化,总体上降低中低收入者负担,加强对高收入者的税收调节和监管力度。

摘要： 自党的十八届三中全会明确提出"落实税收法定原则",个人所得税修法进程加快,2018年8月完成第七次修正,"新个税"实施至今已两年有余,其对我国不同地区收入分配的调节作用效果如何值得探讨.本文基于《中国家庭追踪调查》(2018年)中我国东、中、西部及东北地区代表省市的样本数据,利用平均税率累进性、剩余收入累进性和基尼系数分解法等研究方法,对个人所得税税率结构的收入分配调节作用效果进行了实证分析,得出以下结论:目前我国个人所得税的税率设计较为合理,个人所得税调节收入分配作用的发挥较为充分,特别是对中等收入群体发挥了更为有效的收入分配调节作用,但在调节高收入群体收入分配的作用发挥上较为有限.本文在实证分析基础上就如何进一步优化我国个人所得税税率结构提出相应的政策建议.

摘要： 自2013年习近平提出共建“一带一路”这一重大倡议以来,为我国和沿线65个国家经济发展和贸易合作带来了更多的机遇.增值税是沿线国家最主要的商品税,在贸易往来、筹集财政资金以及避免重复征税等方面发挥着十分重要的作用.但是各国由于政策、国情等不同,增值税政策的实施情况也不尽相同.从税率结构、税收优惠、税收征管、与各国的协调等方面进行比较,分析异同之处,借鉴各国增值税实施过程中可取之处,并提出完善我国增值税税制的相关建议.

摘要： 从三个方面对个税工薪所得税税率结构进行国际比较:一是税率级次、起始税率、最高边际税率、一级级距的比较;二是2/3倍、1倍、4/3倍、5/3倍平均工资所承受的平均税率的国际比较;三是最高边际税率对应的薪金水平的国际比较.研究结论主要体现为,我国的工薪所得税税率级次偏多,一级级距偏低,最高边际税率对应的薪金水平过高.基于此,提出相应的政策建议,即适当时机逐步调高个税工薪所得税一级级距,稳步减少税率级次.

摘要： 税收制度是国家重要的法律制度,关系到社会发展与公平公正,关系到国计民生.在税收公平视角下,详细分析个人所得税法改革,分别从发展现状、个人所得税法改革的作用等角度重新认识个人所得税法改革,并且及时总结发展改革新思路.目的在于推动个人所得税法改革的实施,维护国家税收制度.

摘要： 个人所得税在我国所占的比例十分重要,近期随着个人所得税改革措施的公布,以及后续随着该项改革的进行,个人所得税征收的变化会给社会以及相关人员带来怎样的变化,是全社会都十分关心的一个问题。在这种情况下,本文通过对个人所得税的改革进行初步探讨,希望能够为有关方面提供借鉴。

摘要： 新个人所得税制度发生了重大的变化,如引入了综合征税;提高基本减除费用标准,改进税率结构;增加了六个专项附加扣除项目。但仍旧存在一些问题,例如监管不够到位、信息不能全部共享、费用扣除的标准不合理。我们会通过不断完善它,使它逐步成为公平的税制、保护劳动者的税制,真正起到调控、促进社会经济的健康运行和发展的作用。

摘要： 文章从结构性减税的必要性到税制改革的原则与方向,多角度阐述了新时期税制改革的方向应着眼于结构性减税,继续深化结构性减税、优化税收结构、推行税制改革,建立有利于科学发展的功能完善的税收制度，继续推进增值税“扩围”改革，完善营业税制，合理调整消费税的税目和税率结构，完善个人所得税制，积极推进房地产税改革，完善资源税制度，适时开征环境税、社保税、遗产税等。

摘要： 中国自实行增值税至今已达十几年之久.增值税在实施的过程中,不断暴露出一些问题.财政部在"十二五"工作报告中提出要完善有利于产业结构升级和服务业发展的税收政策,即要扩大增值税的征收范围,相应调减营业税,调整消费税范围和税率结构.本文指出了现行增值税与营业税制度并存所引发的问题,证明了"扩围"的必要性,同时在国内学者以前的研究基础上,提出了增值税"扩围"改革的构想，在步骤选择和顺序选择上，应该采取先易后难、逐步实施的增值税扩围改革步骤，协调中央与地方利益上，首先，要改革增值税税收返还办法，其次，应合理调整中央和地方对于增值税的分成比例，同时培养地方主体税种，注意消除税改对价格产生的影响。

摘要： 介绍了近年来我国房产税的调控政策，分析了目前我国房产税运行和试点改革中的问题，建议逐步提高房产税占整个房地产税制的比重，提高房产税占地方财政收入的比重，提高房产税的调控力度，重新界定房产税的课税范围，减少税收优惠条款，加强合作与信息共享，完善房产税课税对象的征税评定标准，设计系统性的税率结构，并对房产税征收情况进行反馈调节，深化房产税改革制度，适时扩大房产税的试点范围。

摘要： 个人所得税正越来越发挥重要的作用，无论个人所得税收入的规模还是占GDP的比重都有显著增加。中国自1980年设置个人所得税以来，除了调整起征点以外，基本并没有对税率结构进行调整。之前的税率设计在诸多地方已经不能适应中国经济社会中出现的新状况和国民收入分配呈现的新问题。这不仅不利于税收组织财政收入，更妨碍了所得税的收入分配功能的实现。本文针对现行税制存在的问题，提出改革设想。

摘要： 本公开提供了一种碳税税率预测方法、装置、电子设备和存储介质，其中，方法包括：获取碳交易场景下的第一类碳排放数据；根据预先确定的碳交易场景与碳税场景之间的数据映射关系，将第一类型的数据转化为碳税场景下的第二类碳排放数据；根据第二类碳排放数据构建样本数据，并根据样本数据训练碳税税率预测模型，以便利用训练好的碳税税率预测模型进行碳税税率的预测。本公开方案将碳交易场景下的第一类碳排放数据转换为碳税场景下的第二类碳排放数据，由此可以获取足够多的第二类碳排放数据，进而利用足够的第二类碳排放数据训练碳税预测模型，可以保证训练的模型的精度，进而保证利用训练的碳税预测模型的可以实现精准预测碳税税率的效果。

摘要： 本申请提供一种调节税率的方法、装置、终端设备和存储介质，其中，方法包括：接收用户输入的目标税率，并保存；获取当前税率，并获取所述目标税率与所述目标税率的税率变更轨迹；通过预设的匹配规则和所述税率变更轨迹调节当前税率。通过本发明提供的方法。可以实现自动调节税率的目标。不仅如此，本发明提供的方法还具有简单、高效和实用性强的特点，能够在应用在各种项目中。

摘要： 本发明公开了一种根据配置开出不同主体和税率发票的方法，该方法包括：获取开发票申请，检验开发票信息，将开发票信息存入数据库；开票接口接收定时任务或人工点击开票按钮发过来的请求，读取开票申请信息及发票配置信息，获取发票主体和税率；根据发票申请信息和配置的主体和税率信息，调用第三方开票机构的开票接口开票，更新数据库表中的开票信息，并记录日志。通过该方法，根据可配置的参数从而实现了不同城市不同开票时间获取不同的主体和税率；节约了人工开发成本，不用因国家税收政策改变而重新开发改变税率。

摘要： 本发明公开了一种获取费用金额税率的方法，所述方法包括以下步骤：获取需要开具发票的费用金额；提取所述费用金额在财务系统中的交易流水，并根据所述交易流水将所述费用金额分配至相应收入科目中，并判断各个收入科目是否配置价税分离开关；判断配置了价税分离开关的收入科目对应的贷款产品是否属于国家免税产品；提取不属于国家免税产品的收入科目的交易网点，并根据所述交易网点获取收入科目对应的税率。本发明还公开了一种获取费用金额税率的装置、设备及计算机可读存储介质。本发明能够节省人力统计税率时间，保证价税分离计算的准确性，使开票系统能及时获得开票数据。

摘要： 本发明公开了一种为含税额销售单开具多税率增值税发票的方法和系统，包括：获取包括销售单金额、销售单税额、含税标志和开票限额的销售单数据集和包括多个商品明细行的销售单明细数据集，每个商品明细行包括商品名称、单价、数量、金额、税额和税率；校验单价与数量之积是否等于金额、金额之和是否等于销售单金额、税额之和是否等于销售单税额；根据含税标志、单价、数量和税率计算价税合计、发票金额、发票税额和发票单价，分别累加价税合计、发票金额和发票税额得到明细合计价税合计、明细合计发票金额和明细合计发票税额；校验税额与发票税额之差的绝对值是否小于第一预定值；拆分销售单明细数据集。其能预先准备好符合发票数据规范的待开发票数据。

摘要： 本发明公开了一种为不含税额销售单开具单税率增值税发票的方法和系统，包括：获取包括销售单金额、销售单税率、含税标志和开票限额的销售单数据集和包括多个商品明细行的销售单明细数据集，每个商品明细行包括商品名称、单价、数量和金额；判断单价与数量之积是否等于金额、各个金额之和是否等于销售单金额；根据销售单税率、含税标志和单价与数量计算价税合计、发票金额、发票税额和发票单价，分别累加各个价税合计、发票金额和发票税额以得到明细合计价税合计、明细合计发票金额和明细合计发票税额；依据开票限额和预定商品明细行数拆分销售单明细数据集。其节省了时间和人力成本，又预先准备好符合发票数据规范的待开发票数据。

摘要： 本发明公开一种为不含税额销售单开具单税率增值税发票的方法和系统，包括：获取营改增业务商品字典表、销售单金额、销售单税率、含税标志、开票限额和包括多个商品明细行的销售单明细数据集，每个商品明细行包括商品名称、单价、数量和金额；校验单价与数量之积是否等于金额、金额之和是否等于销售单金额；校验商品名称与营改增业务商品字典表中的商品名称的相似度值是否大于预定值，若大于则在商品明细行中增加营改增标识；根据销售单税率、含税标志、单价和数量计算价税合计、发票金额、发票税额和发票单价；依据开票限额、营改增标识和预定商品明细行数拆分销售单明细数据集。这节省了时间和人力成本。

摘要： 本发明公开一种为不含税额销售单开具多税率增值税发票的方法和系统，包括：获取营改增业务商品字典表、销售单金额、含税标志、开票限额和包括多个商品明细行的销售单明细数据集，每个商品明细行包括商品名称、单价、数量、金额和税率；校验单价与数量之积是否等于金额、金额之和是否等于销售单金额；依据营改增业务商品字典表中的商品名称识别为营改增业务的商品并在该商品所在的商品明细行中增加营改增标识，依据营改增业务商品字典中的税率校验商品明细行中的税率是否准确；根据含税标志、单价、数量和税率计算价税合计、发票金额、发票税额和发票单价；依据开票限额、营改增标识和预定商品明细行数拆分销售单明细数据集。这节省了时间和人力成本。

摘要： 本发明公开一种为含税额销售单开具多税率增值税发票的方法和系统，包括：获取营改增业务商品字典表、销售单金额、销售单税额、含税标志、开票限额和每个商品明细行中的商品名称、单价、数量、金额、税额和税率；校验单价与数量之积是否等于金额、金额之和是否等于销售单金额、税额之和是否等于销售单税额；依据营改增业务商品字典表中的商品名称识别为营改增业务的商品并在相应的商品明细行中增加营改增标识，依据营改增业务商品字典中的税率校验商品明细行中的税率；根据含税标志、单价、数量和税率计算价税合计、发票金额、发票税额和发票单价；依据开票限额、营改增标识和预定商品明细行数拆分销售单明细数据集。这节省了时间和人力成本。

摘要： 本发明公开了一种为不含税额销售单开具多税率增值税发票的方法和系统，包括：获取包括销售单金额、含税标志和开票限额的销售单数据集和包括多个商品明细行的销售单明细数据集，每个商品明细行包括商品名称、单价、数量、金额和税率；判断单价与数量之积是否等于金额、各个金额之和是否等于销售单金额；根据含税标志、单价、数量和税率计算价税合计、发票金额、发票税额和发票单价，分别累加各个价税合计、发票金额和发票税额以得到明细合计价税合计、明细合计发票金额和明细合计发票税额；依据开票限额和预定商品明细行数拆分销售单明细数据集。其节省了时间和人力成本，又预先准备好符合发票数据规范的待开发票数据。