税务稽查人员

摘要： 问：日前，税务稽查人员对我公司进行税务稽查，发现我公司于2009年支付张某个人利息费用5万元并未代扣代缴个人所得税。稽查人员对此作出以下处理：一是要本公司补缴个人所得税，二是对未代扣代缴个人所得税行为进行处罚。请问，本公司是否对未扣缴个人所得税负有缴纳义务，该税收违法行为超过5年是否应当处罚？

摘要： 问：在我公司接受税务稽查时，总能听到税务稽查人员说要规避稽查风险。请问，在整个税务稽查流程中，税务稽查人员存在哪些执法风险？请给予详细介绍。

摘要： 问：我公司在2012年、2013年两年期间,把暂时闲置的资金借给子公司无偿使用,平均余额为2000万元.在今年税收检查时,税务稽查人员按照银行同期同类贷款利率6.15%计算我公司应纳税所得额246万元,要求我公司补交企业所得税61.5万元.请问,这样处理有无税法依据？

摘要： 在广东省深圳市国税局一间20多平方米的会议室里堆满了各种账册账页,粗略估计有几百本账簿凭证、10多万页,这些是＂7·18＂专案汇总资料的一部分。据办案的税务稽查人员介绍,成立专案组时向公安机关移送的复印资料就装了三、四十箱。正是从这些烦琐单调的数据中,稽查机关发现了涉案纳税人的骗税迹象,从而揭开了一起涉案金额高达13.1亿元的特大虚开专用发票骗税案。

摘要： 自制数据，鸳鸯合同，这些词如今在交易圈内并不是什么新鲜词汇，其主要目的就是为了偷逃税收。但机关算尽，法网恢恢，最终只会自咽苦果。神兵天降2011年4月3日，8名税务稽查人员化整为零，通过楼梯、观光电梯、直达电梯等不同的通道，陆续来到武汉市S公司所在大楼的顶楼集合，并迅速进入办公区,

摘要： 一。税务稽查证据的概念和种类rn税务稽查证据，就是指税务稽查人员在税务检查过程中，按照全面、客观、合法原则，收集到的能够或者有助于证明税务违法案件真实情况的材料。rn《行政诉讼法》规定的证据有书证、物证、视听资料、证人证言、当事人陈述、鉴定结论、勘验笔录及现场笔录等7种。电子证据作为一种新的证据种类也越来越被广泛运用。

摘要： 问：2011年6月我公司股东向公司借款200万元,2012年4月归还,未支付利息.2012年6月税务稽查人员在检查2011年年度纳税情况时,认为用公司资金购买个人资产,年底未归还的应按分红缴纳个人所得.请问,股东向公司借款于年底以前未归还应当缴纳个人所得税吗？

摘要： 2011年9月18日，英国政府财政部第一副大臣亚历山大宣布，将征召超过2000名特别税务稽查人员追查富人的偷、逃、避税行为，从而帮助政府减少赤字。亚历山大表示，这一举措将确保英国35万高收入者承担应缴的税赋。

摘要： 国务院《关于加强法治政府建设的意见》中指出，要“高度重视行政机关工作人员依法行政意识与能力的培养。”行政机关工作人员特别是我们税务稽查干部要认真学习法律法规、自觉遵纪守法、

摘要： 前不久，松阳县国税局查获了当地某小酒厂以前年度的涉税案。该案的一个显著特点是：一直以来，涉案当事人有良好的纳税记录和信誉．上缴税收总量虽然不大．但逐年在稳步增长．也从未因涉税问题而受到过税务部门的处理或处罚。然而．经过此次查处，得出了一个相反“结论”。前几年．该案当事人为了达到不缴税或少缴税目的。曾经使出了多种手段或招术。可谓掩人耳目，费尽心思。结果，税务稽查人员“见招破招”，各个击破，使其受到从严查处。

摘要： 本发明公开了一种结合纳税信用等级和交易关系网络的税务稽查方法，包括以下步骤：1)构建有向加权的交易关系网络；2)基于纳税信用等级和交易关系网络，通过纳税嫌疑的分裂、传递、组合三阶段步骤的迭代，以及加权平均得到纳税人的纳税嫌疑评分；3)基于纳税嫌疑评分排序得到有待税务稽查的问题纳税人。该方法综合纳税信用等级与交易关系网络信息，为税务稽查提供更具综合性的选案方法，克服了将纳税信用等级直接作为税务稽查选案参考指标时的片面性——仅考虑了纳税人的静态指标和历史违法违规行为，无法综合交易过程中的实时交易信息。

摘要： 本发明提供一种电力安全稽查人员的动态调度方法、装置、系统及存储装置，属于安全管理技术领域。由电子作业票中获取作业内容，并依据作业风险等级库，判断当前作业的理论风险等级，根据理论风险等级，为该作业匹配与该理论风险等级相适应的，且距离作业现场最近的安全稽查人员，实现电力安全稽查人员的科学调度，优化电力安全稽查力量的合理配置，达到准确稽查、快速稽查，保障电力施工作业的安全水平。

摘要： 本发明公开了一种通过分析税务数据进行税务稽查案件分析、预警方法及系统，包括以下步骤；在网上建立数据库建立单元，对来自外部不同渠道、不同业务系统的原始税务数据建立统一的数据分类标准体系，进行集中存储，建立集中存储数据库；该发明将不同渠道的数据进行集中处理，通过数据分析单元对税务问题进行分析，根据数据分析仓对数据库内的数据进行采集，根据所述风险分析结果、对财务报表的影响金额以及对税务报表的影响金额生成预警信息，进行预警，将采集的数据进行风险分析，根据风险分析的结果进行预警并生成预警报告，对预警报告中的数据进行管控以及处理，通过税务跟踪单元对税务事项进行跟踪管理。

摘要： 本发明涉及一种基于主成分分析的税务稽查选案方法。其包括如下步骤：步骤1、构建选案样本矩阵X；步骤2、对选案样本矩阵X进行标准化处理，以得到稽查标准矩阵Z以及选案系数方阵R；步骤3、得到每个稽查对象p个稽查选案指标相应的p个成份得分值，并在p个成份选定所需的稽查选案主成分；步骤4、根据所选定的稽查选案主成分，计算确定p个稽查选案指标相应的选案指标权重值；步骤5、计算每个稽查对象的稽查选案评价值，并根据每个稽查对象的稽查选案评价值与预设的稽查选案评价阈值，选定与所述稽查选案评价阈值适配的稽查对象。本发明能有效实现税务稽查的选案，提高选案的效率以及可靠性。

摘要： 本发明涉及一种选案方法，尤其是一种基于回归分析的税务稽查选案方法。其根据增值税税收负担率x1、主营业务毛利率x2、速动比率x3、应收账款周转率x4、所得税贡献率x5、存货周转率x6以及期间费用占主营业务成本比x7能构建得到稽查选案模型g(x)，利用最大似然估计法确定上述稽查选案模型g(x)内回归系数w；对待选的税务纳税人，根据上述确定的稽查选案模型g(x)确定每个税务稽查纳税人的涉税风险概率P，当所确定的涉税风险概率P大于涉税风险阈值时，则选定当前的税务纳税人作为税务稽查纳税人，即能有效实现所需纳税人的筛选，提高选案的效率与可靠性。

摘要： 本发明公开了一种基于税务电子地图的巡查稽查方法及装置，该方法包括以下步骤：服务器端采集用户输入的巡查触发条件，将所述巡查触发条件与税务电子地图中的纳税人信息进行绑定；按照设定的时间周期遍历各纳税人信息的税收数据并将其与纳税人信息对应的巡查触发条件进行比对，并在满足巡查触发条件时生成巡查任务；服务器端将所述巡查任务下发至客户端，并接收客户端根据该巡查任务对纳税人进行稽查后生成的巡查结果；本发明实现了税务数据的自动监控以及巡查任务的自动创建，自动化程度高；并构建了巡查的闭环流程，为税务管理人员提供更便利和高效的管理方式。

摘要： 本发明公开了一种基于风险计算的税务指标稽查风险管控方法，属于税务稽查技术领域，包括如下步骤：根据税务数据库中各个地区的纳税指标数据，通过风险计算模型计算出各个风险指标的得分，并通过偏离度分段评分计算出每个行业的纳税户风险指数；根据各个风险指标的得分，计算获得每一行业的每个纳税户风险指数；根据纳税户风险指数，通过加权计算，获得各地区的业务风险指数和行业风险指数；图形化显示每一地区的业务风险指数、行业风险指数以及纳税户风险指数。本发明通过偏离度分段评分计算出每个行业的纳税户风险指数，自动获得各地区税务异常的纳税户，提高风险稽查效率以及准确率，降低稽查工作量。

摘要： 本发明涉及一种信息化稽查方法，具体为一种税务数字化稽查方法，包括企业ERP系统、采集软件、税务征管系统、第三方数据源、数据仓库、查账软件、行业模型模版；企业ERP系统通过采集软件对财务数据进行采集；税务征管系统开放征管接口；第三方数据源和征管接口都与数据仓库连接；数据仓库与选案软件配合，对数据仓库中案件数据进行选案操作；征管接口、采集软件和选案软件都与查账软件形成调用关系；行业模型模版分别作为选案软件和查账软件的调用源；选案软件通过行业模型模版在数据仓库中选择对应的行业典型案例数据。

摘要： 本发明公开了一种结合纳税信用等级和交易关系网络的税务稽查方法，包括以下步骤：1)构建有向加权的交易关系网络；2)基于纳税信用等级和交易关系网络，通过纳税嫌疑的分裂、传递、组合三阶段步骤的迭代，以及加权平均得到纳税人的纳税嫌疑评分；3)基于纳税嫌疑评分排序得到有待税务稽查的问题纳税人。该方法综合纳税信用等级与交易关系网络信息，为税务稽查提供更具综合性的选案方法，克服了将纳税信用等级直接作为税务稽查选案参考指标时的片面性——仅考虑了纳税人的静态指标和历史违法违规行为，无法综合交易过程中的实时交易信息。

摘要： 本实用新型公开了一种税务单兵稽查数据采集终端，属于电子技术领域，包括MCU控制器、FLASH控制器、USB接口单元、桥接电路、ROM存储器、固态硬盘、USB控制器、硬件加密单元和电源单元，FLASH控制器、USB接口单元、桥接电路和USB控制器均与MCU电连接，ROM存储器和固态硬盘均与桥接电路电连接，硬件加密单元连接USB控制器，解决了通过USB直接读取并存储计算机基本信息的技术问题，本实用新型无需提供额外的电压，可以直接通过USB接口与计算机进行通信，读取计算机的硬盘中的基本信息，极大的方便了现场稽查人员的排查工作。