税务稽查

摘要： 木兰山下,滠水河畔,在繁忙的办税服务厅里,有一位走路风风火火的女子,即便戴着口罩,人们也能从她笑意盈盈的眉眼间感受到真诚与热情。她就是国家税务总局武汉市黄陂区税务局第一税务所所长王枫。从税十三年,王枫当过管理员,干过税务稽查,写过税收新闻,如今担任基层所长已有五年光景。

摘要： 2022年伊始,税务部门充分运用税收大数据,进一步加强税收监管和税务稽查,继续保持对各类税收违法行为“零容忍”的高压态势。1月26日,广西河池、新疆乌鲁木齐、陕西延安、深圳、江西九江税务部门曝光5起涉税违法案件,对不法分子形成有力震慑,进一步规范税收秩序,营造法治公平的税收环境。根据国家税务总局网站税案通报,5起涉税违法案件案情如下.

摘要： 随着数字经济的快速发展,电子发票应运而生。相较于传统纸质发票,电子发票具备节快速、高效、便捷的特点。但我国当下在电子发票的使用过程中还存在诸多问题,迫切需要新技术以完善应用与管理。区块链技术的出现可以解决电子发票的诸多问题。文章以深圳市为例,对区块链电子发票的发展现状、成果以及瓶颈开展讨论,并针对我国发票的应用管理建言献策。

摘要： 碳达峰和碳中和使我国传统能源行业面临新的挑战,同时煤价大幅度攀升,发电成本较高,导大部分火力发电企业处于持续亏损状态,曾经被誉为"金钵钵"的铁饭碗也成为众人抛弃的对象。同时伴随金税四期上线,税务稽查精准度不断提升,火力发电企业在严峻的形势下,为了能有效地消除税收隐患,合理减少纳税成本,必须对火电行业税务进行有效的筹划和管理。本文基于火力发电企业基本建设期间存在及产生的税务风险,结合A煤电公司的实际情况,探讨相关解决方案并提出对应的建议。

摘要： 企事业单位的管理集成信息化程度越来越高,税收管理特别是税务稽查必须跟上信息化的步伐,从稽查管理到实务都需要改革原来的模式,进行科学技术的革命。信息化税务稽查发展到今天取得了很多成果,但还存在多方面的问题。根据深化税收征管改革的要求,结合信息化税务稽查发展,分析税务系统信息化税务稽查存在的问题和原因,从法律法规、ERP专项管理、系统建设等方面提出相应建议,以期推动稽查执法向“移动稽查”“数字稽查”“智慧稽查”跃升。

摘要： 国家税务总局根据2022年全国税收工作重点及税务干部教育重点,提出如何实施实战化培训的要求和具体的工作安排。实战化培训将成为今年乃至以后税务干部教育培训的主要模式。以税务稽查岗位业务培训为例,围绕实战化培训基本要求,就如何有效开展税务稽查实战化培训展开分析,以期为促进税务稽查实战化培训的良性发展提供积极建议。

摘要： 财务报表包含大量企业经营信息,开展税务稽查工作时,应当善于利用财务报表分析方法,准确定位企业税务缴纳中的问题。文章首先分析了税务稽查问题,随后探讨常见的财务报表类型以及财务报表分析方法,并说明在税务稽查中的应用路径。

摘要： 随着税务部门对留抵退税工作进度的快速推进,骗取留抵退税案件的违法犯罪猖獗,税务部门对骗取留抵退税行为严查狠打有力是防止政策“红包”落入不法分子“腰包”的一项重要举措。如何通过智慧税务大数据对骗取留抵退税行为进行识别、检查和定性处理,是税务部门参训学员的需求。智慧税务背景下留抵退税业务实训课程的设计,是将问题融入到仿真模拟案例当中,使参训学员学以致懂、懂以致用、用以致成,进一步强化参训学员的税收工作效率和岗位胜任能力。

摘要： 世界瞬息万变,信息技术的快速发展将人类带入大数据时代.在此时代背景下,税务稽查面临何种风险,如何防范是研究的热点.长春市税务稽查有自身区域特色,面临缺乏高层法律依据、纳税人骗取减税降费优惠、部门协作不协调等风险,其原因为执法人员整体素质需要提高、执法对象片面追求利益.因此,提出完善税务稽查法律法规,加快稽查干部队伍建设,提升纳税人纳税遵从,加强部门间协作沟通等防范对策.

摘要： 小企业是当前我国经济社会中最有潜力也是最有活力的新的经济增长点之一,不仅可以促进竞争,而且在增加供给、吸收就业和刺激经济增长等多方面均发挥着重要作用.然而,小企业经营中仍存在一些典型的会计问题,直接影响税务稽查的效率和审计职能的发挥,严重则大大影响国家税收安全.基于税务稽查视角对小企业会计问题进行分析并提出解决建议.

摘要： 国外税务机关不仅要有一套完善的税收制度,还有一套严密、高效的税源监控体系.其在纳税评估和税收稽查、税务审计等方面,充分运用先进的计算机网络来完成,为有效实施税源监控及有针对性地开展税务审计打下了坚实的基础.由于税务机关专业化地、优质高效地开展税务审计工作,税务审计的威慑力较大,极大地遏制了偷逃税.借鉴国外先进经验，开展纳税评估和税务稽查，是我国与国际先进税收管理方法接轨的必然选择。税收信息化就是借助现代计算机技术，引进网络理念，进行一场观念革命、管理创新和机制再建设。实践证明，以信息化为手段，能够大幅提升纳税评估与税务稽查的实效性。

摘要： 应用产生式规则解决税务稽查系统中的违法定性与处罚,主要介绍整个专家系统的结构,确保规则库的一致性、完整性,以及控制系统的算法.

摘要： 本文分析了现有单机模式税务稽查系统存在的问题,提出了基于Internet以多层的BWD模式建立税务稽查系统的解决方案.

摘要： 本文在现有税收数据的基础上，研究了稽查业务数据立方体和改进的多维关联规则挖掘技术，通过对不同行业、产品和市场中纳税人的特性和行为进行描述和分析，旨在找出税收稽查的相关规律。

摘要： 《税收征管法》是一部税收部门执法程序法；维护纳税人权利必须在法律规定的框架内；税务机关和税务中介提供的纳税服务是性质不同的两种服务；税务检查和税务稽查是广义税务检查中分工不同的两个检查环节；纳税评估是狭义的税务审计，应该明确其法律地位；税收法律法规属税收特别规定；税收协助主要解决信息不对称问题，应当明确税收协助主体的实体义务和责任追究程序。

摘要： 作为国家税务总局提出的“核实税基、完善汇缴、加强评估、分类管理”十六字方针中的重要一环,所得税分类管理是指在属地管理的基础上,针对企业所得税纳税人的不同特点,按照一定的标准,细分管理对象,区别管理方式,明确管理内容,突出管理重点,增强企业所得税管理的针对性和实效性,达到对企业所得税税源实施有效控管的一种管理方法.作为一种优化资源、提高效率的有效管理手段,分类管理已成为推进税源管理科学化和精细化的必然要求.

摘要： 作为国家税务总局提出的“核实税基、完善汇缴、加强评估、分类管理”十六字方针中的重要一环,所得税分类管理是指在属地管理的基础上,针对企业所得税纳税人的不同特点,按照一定的标准,细分管理对象,区别管理方式,明确管理内容,突出管理重点,增强企业所得税管理的针对性和实效性,达到对企业所得税税源实施有效控管的一种管理方法.作为一种优化资源、提高效率的有效管理手段,分类管理已成为推进税源管理科学化和精细化的必然要求.

摘要： 作为国家税务总局提出的“核实税基、完善汇缴、加强评估、分类管理”十六字方针中的重要一环,所得税分类管理是指在属地管理的基础上,针对企业所得税纳税人的不同特点,按照一定的标准,细分管理对象,区别管理方式,明确管理内容,突出管理重点,增强企业所得税管理的针对性和实效性,达到对企业所得税税源实施有效控管的一种管理方法.作为一种优化资源、提高效率的有效管理手段,分类管理已成为推进税源管理科学化和精细化的必然要求.

摘要： 作为国家税务总局提出的“核实税基、完善汇缴、加强评估、分类管理”十六字方针中的重要一环,所得税分类管理是指在属地管理的基础上,针对企业所得税纳税人的不同特点,按照一定的标准,细分管理对象,区别管理方式,明确管理内容,突出管理重点,增强企业所得税管理的针对性和实效性,达到对企业所得税税源实施有效控管的一种管理方法.作为一种优化资源、提高效率的有效管理手段,分类管理已成为推进税源管理科学化和精细化的必然要求.

摘要： 本文对税收指标分析体系的建立进行了探讨。文章围绕建立宏观税收分析指标体系、建立微观税收分析指标体系、完善税源管理、客观评价税收工作等方面进行了阐述。

摘要： 本发明公开了一种基于税务电子地图的巡查稽查方法及装置，该方法包括以下步骤：服务器端采集用户输入的巡查触发条件，将所述巡查触发条件与税务电子地图中的纳税人信息进行绑定；按照设定的时间周期遍历各纳税人信息的税收数据并将其与纳税人信息对应的巡查触发条件进行比对，并在满足巡查触发条件时生成巡查任务；服务器端将所述巡查任务下发至客户端，并接收客户端根据该巡查任务对纳税人进行稽查后生成的巡查结果；本发明实现了税务数据的自动监控以及巡查任务的自动创建，自动化程度高；并构建了巡查的闭环流程，为税务管理人员提供更便利和高效的管理方式。

摘要： 本发明涉及一种信息化稽查方法，具体为一种税务数字化稽查方法，包括企业ERP系统、采集软件、税务征管系统、第三方数据源、数据仓库、查账软件、行业模型模版；企业ERP系统通过采集软件对财务数据进行采集；税务征管系统开放征管接口；第三方数据源和征管接口都与数据仓库连接；数据仓库与选案软件配合，对数据仓库中案件数据进行选案操作；征管接口、采集软件和选案软件都与查账软件形成调用关系；行业模型模版分别作为选案软件和查账软件的调用源；选案软件通过行业模型模版在数据仓库中选择对应的行业典型案例数据。

摘要： 本发明公开了一种用于税款稽查的税务监控管理系统，包括设置在税控系统的前置机和后置机，前置机包括交互界面、身份验证界面、用户界面和稽查操作界面，后置机包括数据库和监控中心，其中交互界面，用于稽查员通过交互界面完成稽查对象的输入，同时获知稽查结果；身份验证界面，用于稽查员在稽查前进行身份验证，只有当身份验证通过后才能进行下一步操作；用户界面，稽查员在身份验证通过后，依据输入的稽查对象自动读取并下载该稽查对象的用户代码；稽查操作界面，依据用户代码及其稽查要求定向访问后置机的数据库；数据库，用于完成税款的存储、管理和设置；监控中心，用于完成整个稽查过程的录像监控。

摘要： 本实用新型公开了一种税务单兵稽查数据采集终端，属于电子技术领域，包括MCU控制器、FLASH控制器、USB接口单元、桥接电路、ROM存储器、固态硬盘、USB控制器、硬件加密单元和电源单元，FLASH控制器、USB接口单元、桥接电路和USB控制器均与MCU电连接，ROM存储器和固态硬盘均与桥接电路电连接，硬件加密单元连接USB控制器，解决了通过USB直接读取并存储计算机基本信息的技术问题，本实用新型无需提供额外的电压，可以直接通过USB接口与计算机进行通信，读取计算机的硬盘中的基本信息，极大的方便了现场稽查人员的排查工作。

摘要： 本发明公开了一种结合纳税信用等级和交易关系网络的税务稽查方法，包括以下步骤：1)构建有向加权的交易关系网络；2)基于纳税信用等级和交易关系网络，通过纳税嫌疑的分裂、传递、组合三阶段步骤的迭代，以及加权平均得到纳税人的纳税嫌疑评分；3)基于纳税嫌疑评分排序得到有待税务稽查的问题纳税人。该方法综合纳税信用等级与交易关系网络信息，为税务稽查提供更具综合性的选案方法，克服了将纳税信用等级直接作为税务稽查选案参考指标时的片面性——仅考虑了纳税人的静态指标和历史违法违规行为，无法综合交易过程中的实时交易信息。

摘要： 本发明公开了一种通过分析税务数据进行税务稽查案件分析、预警方法及系统，包括以下步骤；在网上建立数据库建立单元，对来自外部不同渠道、不同业务系统的原始税务数据建立统一的数据分类标准体系，进行集中存储，建立集中存储数据库；该发明将不同渠道的数据进行集中处理，通过数据分析单元对税务问题进行分析，根据数据分析仓对数据库内的数据进行采集，根据所述风险分析结果、对财务报表的影响金额以及对税务报表的影响金额生成预警信息，进行预警，将采集的数据进行风险分析，根据风险分析的结果进行预警并生成预警报告，对预警报告中的数据进行管控以及处理，通过税务跟踪单元对税务事项进行跟踪管理。

摘要： 本发明涉及一种基于主成分分析的税务稽查选案方法。其包括如下步骤：步骤1、构建选案样本矩阵X；步骤2、对选案样本矩阵X进行标准化处理，以得到稽查标准矩阵Z以及选案系数方阵R；步骤3、得到每个稽查对象p个稽查选案指标相应的p个成份得分值，并在p个成份选定所需的稽查选案主成分；步骤4、根据所选定的稽查选案主成分，计算确定p个稽查选案指标相应的选案指标权重值；步骤5、计算每个稽查对象的稽查选案评价值，并根据每个稽查对象的稽查选案评价值与预设的稽查选案评价阈值，选定与所述稽查选案评价阈值适配的稽查对象。本发明能有效实现税务稽查的选案，提高选案的效率以及可靠性。

摘要： 本发明涉及一种选案方法，尤其是一种基于回归分析的税务稽查选案方法。其根据增值税税收负担率x1、主营业务毛利率x2、速动比率x3、应收账款周转率x4、所得税贡献率x5、存货周转率x6以及期间费用占主营业务成本比x7能构建得到稽查选案模型g(x)，利用最大似然估计法确定上述稽查选案模型g(x)内回归系数w；对待选的税务纳税人，根据上述确定的稽查选案模型g(x)确定每个税务稽查纳税人的涉税风险概率P，当所确定的涉税风险概率P大于涉税风险阈值时，则选定当前的税务纳税人作为税务稽查纳税人，即能有效实现所需纳税人的筛选，提高选案的效率与可靠性。

摘要： 本发明公开了一种基于风险计算的税务指标稽查风险管控方法，属于税务稽查技术领域，包括如下步骤：根据税务数据库中各个地区的纳税指标数据，通过风险计算模型计算出各个风险指标的得分，并通过偏离度分段评分计算出每个行业的纳税户风险指数；根据各个风险指标的得分，计算获得每一行业的每个纳税户风险指数；根据纳税户风险指数，通过加权计算，获得各地区的业务风险指数和行业风险指数；图形化显示每一地区的业务风险指数、行业风险指数以及纳税户风险指数。本发明通过偏离度分段评分计算出每个行业的纳税户风险指数，自动获得各地区税务异常的纳税户，提高风险稽查效率以及准确率，降低稽查工作量。

摘要： 本发明公开了一种结合纳税信用等级和交易关系网络的税务稽查方法，包括以下步骤：1)构建有向加权的交易关系网络；2)基于纳税信用等级和交易关系网络，通过纳税嫌疑的分裂、传递、组合三阶段步骤的迭代，以及加权平均得到纳税人的纳税嫌疑评分；3)基于纳税嫌疑评分排序得到有待税务稽查的问题纳税人。该方法综合纳税信用等级与交易关系网络信息，为税务稽查提供更具综合性的选案方法，克服了将纳税信用等级直接作为税务稽查选案参考指标时的片面性——仅考虑了纳税人的静态指标和历史违法违规行为，无法综合交易过程中的实时交易信息。