税务征管

摘要： 近期,由国家税务总局云南省税务局承担的税务征管电子文件和电子档案单套制管理试点工作圆满通过验收。验收专家对试点工作予以高度肯定,认为试点工作较为科学规范地实现了征管电子档案单套制管理,充分发挥了档案工作在税务征管领域的基础性作用,有效提升了云南税务“放管服”工作水平,具有较好的示范推广价值。

摘要： 根据《中国数字经济发展白皮书(2021年)》发布的数据,我国数字经济产业规模已跃居世界第二,成为经济发展的新动力源泉。随着数字经济时代的到来,以实物商品和实体服务为基础的税制结构不断涌现,以数字经济为基础的税务主体也随之出现。因此,税收范围、征税原则、利润分配方式等诸多问题需要得到解决。新的数字经济技术、新的业态和模式,对我国的税务征收管理产生了巨大的影响。例如,网络和数字化的应用优化了税收管理工具,显著地提升了税务部门的税收管理水平。尤其是,运用区块链技术建立税务征管模式,提高了税务征管的效能。

摘要： 税收是我国的一种主要的宏观管理方式,在大数据、云计算和人工智能等信息技术的影响下,其征收模式逐步走向了现代化。因此,该文提出了基于区块链技术的税务征管信息采集系统设计。构建区块链技术下的税务征管信息采集系统总结构,分别设计应用层、服务层、传输层和感知层等硬件设计;在软件设计中确定税务征管信息采集定位编码,分析系统数据流程,构建信息采集相关数据库。最终测试试验的结果表明,该体系可以保证数据收集的完整性,通过使用区块链技术,可以大大提升税务机关的计算能力,减少征税成本费用,同时也可以使各项优惠政策更加便捷、全面地落实到每个符合条件的公司。

摘要： 税务机关征管社保费相较于税务机关征收社保费,不仅契合法治原则的内在要求,也更符合功能适当原则的内在逻辑。就法治原则契合性而言,税务征管更有助于增强缴费人的法律遵从程度,维护法律尊严,使得文本上的法律能够在现实中得以实施,同时还有助于打破社保经办机构在社保费征缴上权力过于集中引发的权力寻租;就功能适当原则的契合性而言,税务征管能够以最小的缴费遵从成本和行政执法成本最大程度上实现社保费足额征缴的目的。把社保费纳入税务征管是税务机关最佳权责配置,其实质是将社保部门及其经办机构在社保费征收环节拥有的管理职能移交税务机关。

摘要： 税务机关征管社保费相较于税务机关征收社保费,不仅契合法治原则的内在要求,也更符合功能适当原则的内在逻辑.就法治原则契合性而言,税务征管更有助于增强缴费人的法律遵从程度,维护法律尊严,使得文本上的法律能够在现实中得以实施,同时还有助于打破社保经办机构在社保费征缴上权力过于集中引发的权力寻租;就功能适当原则的契合性而言,税务征管能够以最小的缴费遵从成本和行政执法成本最大程度上实现社保费足额征缴的目的.把社保费纳入税务征管是税务机关最佳权责配置,其实质是将社保部门及其经办机构在社保费征收环节拥有的管理职能移交税务机关.

摘要： 《资源税法》与过去的资源税条例相比,在税目、税率调整权限、税收优惠等方面有了进一步的规范和明确。与此同时,这也对地方税务征管工作提出了更新、更具体的工作要求。本文分析了《资源税法》对资源税费制度的变化影响;对资源税立法后,如何搞好地方税务征管工作进行了探讨。

摘要： 针对FP-growth算法中需要频繁建立条件模式(FP)树并递归挖掘的问题,提出了在单路径条件FP树情况下的一种基于组合思想而改进的FP-growth算法.通过组合单路径条件FP树中频繁一项集的方法,实现无需递归而达到挖掘频繁项集目的.并以某省地税局风险监控平台系统中的税务数据为基础,使用改进后的FP-growth算法,挖掘纳税人偷税漏税行为中频繁出现的税种税目之间的强关联规则,实验结果表明,改进后的FP-growth算法不仅提高了挖掘频繁项集的效率,而且为税务征管和稽查工作提供了更好的依据.

摘要： 党的十九大报告提出要深化税收制度改革,健全地方税体系.作为地方治理能力和治理基础的重要保障,构建适合中国国情的地方税体系一直是深化财税体制改革的核心内容.近年来,西方市场经济国家在分税制框架下形成了若干各具特色的地方税体系模式,其在税权划分、税制结构、税种设置、税务征管等方面的先进经验均有可借鉴之处.

摘要： 国家税务局通过征收个人所得税的方式予以调节公民收入的二次分配,以实现缩小经济收入差距,税收富民的目的.当前收入差距大,中低收入者赋税沉重,提升个税免征额成为了缩小民众贫富差距的有力手段.论文将从提升个税免征额对税管征收的影响着手,就如何借以此举措来促进居民消费能力,以拉动内需,实现个税调节的经济杠杆作用进行分析,并从长远的眼光分析个税免征额上调后可能带来的负面影响进行分析并提出相关建议与对策.

摘要： 人工智能（AI）是研究、开发用于模拟、延伸和扩展人的智能的理论、方法、技术及应用系统的一门新的技术科学。随着AI技术的革命性发展,AI已开始出现并介入到人们日常生活的许多领域,但税务部门目前利用AI开展税务征管还空白。也许有人会说,目前已有金税三期系统、电子底账、爬虫技术、电子稽查软件等.

摘要： 税务征管是税务部门的核心工作,税收征管工作的好坏、质量的高低,直接影响到税务机关的履职情况,影响到财政收入,影响到税务工作的绩效.税务征管实质是其他各项税务工作的基础,分析了当前税务征管工作中存在"五重五轻"问题，并从强化征管基础工作的建设、建立科学化的征管质量考核体系、完善业务培训工作等方面提出了改进建议。

摘要： 电子商务的发展以一股不可抵挡的力量席卷全球，给传统的税收体制，特别是关税的征管带来了巨大的挑战.中国作为一个发展中国家，只有针对电子商务的特点，结合我国现阶段的国情，将电子商务的税收征管列入重要议程，才能在21世纪的电子商务之战中稳操胜券.本文阐述了电子商务的特点，电子商务模式下税收的种类，揭示了目前由于税法尚不健全而存在的问题，并对电子商务模式下的税收征管提出了建议与对策.

摘要： 本发明涉及计算机软件应用，其公开了一种税务委托代征管理系统，解决传统技术中的税务委托代征管理方式上存在的税收人员工作量大、效率低、不能快速适应税收政策变化问题。该系统包括：系统管理模块，用于对税务委托代征管理权限进行分配和管理；基础数据管理模块，用于提供系统正常运行需要的基础数据的录入服务；完税证管理模块，用于进行税务单据管理、完税证生成管理、完税证预览打印管理；缴款书管理模块，用于进行缴款书生成管理、缴款书撤销管理、缴款书预览打印管理；查询统计模块，用于进行按税务人员个人税务数据查询管理、按部门税务数据查询管理和所有税务数据查询管理。该系统适用于税务委托代征管理。

摘要： 本发明涉及一种通过全面使用电子发票实现从纳税人到征管方税务业务电子化的方法和系统。该系统至少包括初始化装置、销售方装置、购买方装置、电子服务方装置、征管方装置、银行接口装置，通过使用全税种电子发票，建立电子服务方，可以为包括国家税务机构、地方税务机构、海关机构在内的征管方建立信息共享的服务平台，避免互相之间业务不衔接出现管理漏洞，通过与经办银行建立信息接口，实现税款征收、退还及外汇结汇和购汇业务的实时联动，方便纳税人无纸化申报及办理税务业务，征管机关也能实现税款实时入库和查核。

摘要： 本发明提出了一种模型特征管理系统、模型特征管理方法及存储介质。其中，模型特征管理系统包括：部署模块，被配置为获取模型特征数据和模型特征配置，为模型特征配置部署模型特征数据，并根据部署信息生成存储日志；管理平台，被配置为生成模型特征配置，并向部署模块提供模型特征配置，以及从存储日志中获取部署信息，并根据部署信息进行特征数据核验或案例数据分析。通过本发明的技术方案，对场景中各模型特征进行有效管理，无需人工参与，实现特征数据核验或案例数据分析。

摘要： 本发明提供了一种税务填写装置、登记装置、税务填写系统及税务填写方法，该税务填写装置包括：第一接收单元、处理单元和填写单元；其中，所述第一接收单元，用于接收外部的终端设备输入的标识符；所述处理单元，用于根据所述第一接收单元接收的标识符，生成数据请求，并将所述数据请求发送给外部的登记装置；所述填写单元，用于接收所述登记装置根据所述数据请求发送的税务信息，并将所述税务信息填写至预先选中的税务办理页面。本方案能节省纸质资源。

摘要： 本发明属于税务信息处理技术领域，提供了一种税务信息系统中面向税务人员的配置化核销方法，包括：业务配置；当期税种核销；判断税款是否有盈余；在税款有盈余的情况下，进行跨期税种核销。本发明的一种税务信息系统中面向税务人员的配置化核销方法，通过逐级的核销规则和相关配置实现核销方法的配置化，满足配置化的同时又提供扩展性。

摘要： 本发明公开了一种企业税务管控系统及管控方法，其中管控系统包括：信息采集模块，信息采集模块用于采集企业的业务数据、财务数据，发票数据和税务数据；业财票税数据池，业财票税数据池用于存储信息采集模块采集的数据并存储有企业涉税信息；税务管控模块，税务管控模块具有企业自定义的比对阈值，税务管控模块基于业财票税数据池的最新数据测算分析企业涉税风险和税收优惠指标，并与比对阈值进行对比，根据比对结果确定是否报警；预警提醒策略配置模块，预警提醒策略配置模块从多个维度配置提醒策略；预警查询分析模块，预警查询分析模块用于查询预警信息以及基于预警信息对企业的预警情况进行分析。本发明提升了企业税务管控的精准度。

摘要： 本申请公开了一种基于区块链的进出口企业税务征管系统。该系统包括区块链终端模块与区块链存储模块，其中：区块链终端模块包括多个用户终端；信息加密单元对信息加密，获得加密信息并传输至区块链存储模块；区块链存储模块包括多个区块链节点，加密信息存储于每一个区块链节点；用户终端包括海关申报终端、税务管理终端与企业用户终端。本发明通过将进出口企业海关业务和税收业务的重要信息上链管理，实现退税申请和对进出口企业的重点监管，通过利用区块链的数据可追溯性、不可篡改性和广播机制等技术特点，进出口企业可以实现海关涉税业务和税局征管业务的一窗式办理，减少操作误差，提高办公效率。

摘要： 本发明提出了基于电子发票的税务征管系统及其方法，该税务征管系统及方法至少需要销售方、购买方、征管方、电子服务方和经办银行这五方的参与，确保了所采集申报税务信息的真实性、完整性、不可抵赖性和时效性；销售方装置、购买方装置、征管方装置、银行接口装置或者其他用户装置通过联接网络与电子服务方装置建立通信连接，也可以在参与方之间直接建立网络连接；可以使各个征管人共享征管信息，从而避免了信息不对称现象发生；此外，由于使用专门的银行接口装置，与经办银行帐户实现联动，确保了征管业务的完整性。

摘要： 本发明针对现有技术中纸质发票成本高，税务征管效率低等缺陷与不足，提出了电子发票及其生成装置，该电子发票包括了纸质发票所含有的税务信息，且具有销售方数字证书及签名等信息，防伪强度高；本发明还提出了基于上述电子发票及其生成装置的税务征管系统及其方法，该税务征管系统及方法至少需要销售方、购买方、征管方、电子服务方和经办银行这五方的参与，确保了所采集申报税务信息的真实性、完整性、不可抵赖性和时效性；也可以使各个征管人共享征管信息，从而避免了信息不对称现象发生；此外，由于使用专门的银行接口装置，与经办银行帐户实现联动，确保了征管业务的完整性。

摘要： 本实用新型针对现有技术中纸质发票成本高，税务征管效率低等缺陷与不足，提出了电子发票及其生成装置，该电子发票包括了纸质发票所含有的税务信息，且具有销售方数字证书及签名等信息，防伪强度高；本实用新型还提出了基于上述电子发票及其生成装置的税务征管系统，该税务征管系统至少需要销售方、购买方、征管方、电子服务方和经办银行这五方的参与，确保了所采集申报税务信息的真实性、完整性、不可抵赖性和时效性；也可以使各个征管人共享征管信息，从而避免了信息不对称现象发生；此外，由于使用专门的银行接口装置，与经办银行帐户实现联动，确保了征管业务的完整性。