现金流量法

摘要： 随着国家油气体制改革和政策放开,国内城市燃气行业进入新一轮的并购机遇期,如何科学评价集团型城市燃气公司的经济效益变得愈发重要。为了科学衡量集团型城市燃气公司的经济效益,从项目层面、股权层面、股利层面等进行经济评价,并通过对影响城市燃气业务效益的主要运营影响因素,即评价期的确定、主营业务收入的确定、毛利率的确定与政策因素影响、费用估算、资本性支出,融资及分红率因素等进行论述,最后从评价口径的选择方面对现金流量法的应用进行分析。研究结果表明:(1)应建立不同视角的现金流量模型进行全面分析,作为投资决策综合判断的依据;(2)业务预测应符合全面性原则和真实性原则,充分考虑各项尽职调查批示的风险,兼顾历史运营逻辑和运营实际,确保未来预测符合公司运营实质和发展预期;(3)业务预测主要影响因素应结合特许经营权、行业发展现状及预期、产业政策、历史运营数据、尽职调查等不同要素进行逐项分析确定;(4)合并口径模式更加符合集团型公司组织结构复杂、业务模式复杂的特点。

摘要： 目前胜利滩浅海地区低品位油藏比例增加,开发动用难度加大。为高效动用此类储量,不仅从开发技术角度提高单井产量和采收率,更重要是如何优选合理的开发模式,实现技术和经济双赢。本文在考虑滩浅海地质条件、地面条件、经济因素以及开发风险等多种因素的条件下,利用现金流量法,计算不同开发模式的经济界限,绘制了开发模式优选图版,为该类储量高效动用提供科学依据。

摘要： 页岩油在储层特性、开发方式、单井生产动态规律等方面与常规油藏相比有显著的差异,常规的储量起算标准计算模型不再适用.基于盈亏平衡原理和现金流量法,结合页岩油"两段式"的产量递减特征并考虑资金的时间价值建立了符合页岩油特点的储量起算标准计算模型.储量起算指标包括了单井最低初期稳定产量、单井最低累计产量和最低经济有效厚度.以吉木萨尔凹陷二叠系芦草沟组页岩油为例,结合其油藏相关物性参数、单井投资及成本费用、油气价格等参数,利用所建立的页岩油储量起算标准计算模型;确定了不同油价、不同水平井段长度条件下的储量起算标准图板.通过分析可知,单井最低初期稳定产量和单井最低累计产量随着水平井段长度的增加而增大,最低经济有效厚度则随着水平井段长度的增加而降低.当油价为70美元/桶时,水平井段长度由1500 m增加至2000 m,单井最低初期稳定产量和单井最低累计产量分别由19.51 t/d和1.92×104 t增加至23.04 t/d和2.27×104 t;最低经济有效厚度则由9.42m降低至8.67m.

摘要： 企业价值评估不仅能够为投资者提供参考数据,还能够为企业管理者提供决策依据.随着经济全球化的发展以及国内经济体制改革不断推进,中国产业结构发生了显著变化,各类高科技企业、互联网企业应运而生.与传统企业相比,此类企业发展模式更加灵活,融资渠道更加丰富,未来盈利更有潜力,但其在前期运行时需要投入大量的资金,如果不能合理确定成本与收益的比重,将会使企业面临损失,甚至会使企业陷入危机.同时,传统企业价值评估方法不能完全适应高科技企业及互联网企业的发展特征,因此需要结合此类企业的特点,选择适合互联网企业的价值评估方法.以A集团为例,选择现金流量法对A集团的价值进行评估.

摘要： 储量起算标准是进行油气储量评估的关键.但在《DZ/T 0217—2005石油天然气储量计算规范》行业标准中储量起算标准并未考虑产量递减等因素影响,导致该标准偏低.本文以单井的投入、产出盈亏平衡为基本条件,结合单井递减规律,实现了储量起算标准公式与产量递减函数的融通,为坐实储量计算奠定了基础,在实际储量评估中得到了较好的运用.

摘要： 经济可采储量是油气储量评估中的一个重要参数。本文详细叙述储量技术经济评价中各经济参数的取值方法与依据,采用现金流量法进行经济可采储量的计算,计算结果准确程度相对较高,在实际储量评估中得到了较好的运用。

摘要： 2017年3月31日财政部对《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行了修订,新金融工具准则的影响将是广泛而深远的,特别是对于以银行业为代表的金融机构,其影响不仅是会计处理本身,还将涉及到银行业信用风险管理、资产配置、审慎监管等关键领域.

摘要： 本文针对城市轨道交通的PPP项目融资模式的政府补贴模式,以福州市轨道交通2号线PPP模式的政府补贴机制为例,对现金流量财政补贴方法的优缺点进行分析.从而提出了现金收支缺口的补贴方法:建议在现金流量补贴法的基础上,结合权责发生制下的息税折摊前利润补贴进行项目可行性缺口补贴和社会资本合理收益补贴.

摘要： 中国石油新疆油田公司基于产品分成模式及现金流量法建立了符合处于开发中后期油藏自身特点的对外合作项目经济评价模型.模型通过引入R因子控制双方利润油分成比例,并规定费用回收限额及顺序,实现了对合作双方利润的合理控制和分配.通过对某区块进行实例应用,模型准确完成合作双方经济效益的测算.经技术分析,当费用回收限额设定为55％～65％,R≤1中国石油利润油分成比例设定为42％～50％时,对外合作项目能够在保证合同者经济效益的同时,实现中国石油效益最大化,实现合作双方互利共赢.

摘要： 石油公司对油气资产勘探项目进行经济评价时,在项目资料比较详实的情况下,普遍采用的是全周期经济评价方法--现金流量法.国内经济工作者对国内非对外合作勘探项目初期经济评价经常采用的一个评价指标是最小经济储量规模,它是指实现净现值为零时的油田最小的经济可采储量.在海外勘探区块竞标过程中,石油公司为了拿到油气勘探项目,必须承诺花费数百万美元的资金,但投入这些资金只能获得极少量与合同区远景有关的认识.此情况下,用全周期评价方法--现金流法及该方法下的指标进行经济评价显得不是很现实,因为该方法是勘探开发连带评价,需要对勘探获得的储量进行开发概念设计,估算开发投资和生产参数.针对上面出现的问题,国外专业人士提出了最小经济油田规模的概念.从勘探项目评价初期的实用性出发,本文认为Peter R.Rose对该概念的概括最为恰当和实用并予以介绍。

摘要： 2005年人民币汇率制度改革后，汇率日趋浮动，使我国企业暴露在更大的外汇风险中，商业银行作为特殊的金融企业，其面临的外汇风险暴露更应得到重视．本文在对外汇风险暴露度量及其影响因素的文献进行综述的基础上，对我国上市金融机构的外汇风险暴露情况与主要因素进行了实证检验．检验的结论是：不管是对加权汇率还是分币种测算，我国银行业都面临显著的外汇风险暴露，人民币升值对其股票收益和现金流具有不利影响；外汇风险暴露不显著的金融机构平均来看，具有较低的账面市值比、较低的财务杠杆比率、较少的金融衍生资产，以及较小的总资产规模、较低的外资持股比率、较低的H股比率和较少的外籍董事数量，而外币净头寸、汇兑损益、汇率对现金的影响以及外私报表折算差额等显性的外汇风险敞口指标，并不能很好地各家金融机构的外汇风险暴露显著性程度保持一致．

摘要： 2005年人民币汇率制度改革后，汇率日趋浮动，使我国企业暴露在更大的外汇风险中，商业银行作为特殊的金融企业，其面临的外汇风险暴露更应得到重视．本文在对外汇风险暴露度量及其影响因素的文献进行综述的基础上，对我国上市金融机构的外汇风险暴露情况与主要因素进行了实证检验．检验的结论是：不管是对加权汇率还是分币种测算，我国银行业都面临显著的外汇风险暴露，人民币升值对其股票收益和现金流具有不利影响；外汇风险暴露不显著的金融机构平均来看，具有较低的账面市值比、较低的财务杠杆比率、较少的金融衍生资产，以及较小的总资产规模、较低的外资持股比率、较低的H股比率和较少的外籍董事数量，而外币净头寸、汇兑损益、汇率对现金的影响以及外私报表折算差额等显性的外汇风险敞口指标，并不能很好地各家金融机构的外汇风险暴露显著性程度保持一致．

摘要： 2005年人民币汇率制度改革后，汇率日趋浮动，使我国企业暴露在更大的外汇风险中，商业银行作为特殊的金融企业，其面临的外汇风险暴露更应得到重视．本文在对外汇风险暴露度量及其影响因素的文献进行综述的基础上，对我国上市金融机构的外汇风险暴露情况与主要因素进行了实证检验．检验的结论是：不管是对加权汇率还是分币种测算，我国银行业都面临显著的外汇风险暴露，人民币升值对其股票收益和现金流具有不利影响；外汇风险暴露不显著的金融机构平均来看，具有较低的账面市值比、较低的财务杠杆比率、较少的金融衍生资产，以及较小的总资产规模、较低的外资持股比率、较低的H股比率和较少的外籍董事数量，而外币净头寸、汇兑损益、汇率对现金的影响以及外私报表折算差额等显性的外汇风险敞口指标，并不能很好地各家金融机构的外汇风险暴露显著性程度保持一致．

摘要： 2005年人民币汇率制度改革后，汇率日趋浮动，使我国企业暴露在更大的外汇风险中，商业银行作为特殊的金融企业，其面临的外汇风险暴露更应得到重视．本文在对外汇风险暴露度量及其影响因素的文献进行综述的基础上，对我国上市金融机构的外汇风险暴露情况与主要因素进行了实证检验．检验的结论是：不管是对加权汇率还是分币种测算，我国银行业都面临显著的外汇风险暴露，人民币升值对其股票收益和现金流具有不利影响；外汇风险暴露不显著的金融机构平均来看，具有较低的账面市值比、较低的财务杠杆比率、较少的金融衍生资产，以及较小的总资产规模、较低的外资持股比率、较低的H股比率和较少的外籍董事数量，而外币净头寸、汇兑损益、汇率对现金的影响以及外私报表折算差额等显性的外汇风险敞口指标，并不能很好地各家金融机构的外汇风险暴露显著性程度保持一致．

摘要： 本发明公开一种基于电量变动的供电企业现金流量预测模型，包括，电量预测模块，运用逐点预测法，采用深度学习LSTM模型进行电量预测；售电现金流入计算模块，按照“用电分类”和“电压等级”两个维度展现售电量预测结果，按照不同行业、不同电压等级的售电价规范计算出售电现金流入值。本发明将LSTM模型运用于电量预测，准确预测全行业未来一段时间的电量变化趋势，有助于电力企业掌握售电市场变化趋势，合理分配电力资源。

摘要： 本发明涉及一种用于生成现金流量表的云计算应用平台构建方法，与现有技术相比解决了无法利用计算机技术实现现金流量表自动生成的缺陷。本发明包括以下步骤：构建用户服务平台；建立金融数值数据库与云计算平台的数据关联；建立计算模型数据库并与用户服务平台建立数据关联；建立计算模型数据库与云计算平台的数据关联；建立现金流量表生成步骤模块。本发明基于云数据处理技术，能够准确、快捷生成现金流量表，充分利用大数据的处理优势，具有快捷、准确的特点。

摘要： 本申请公开了一种内部现金流量的抵销方法、装置、终端设备和存储介质，涉及办公自动化领域。本申请调用财务中台进行现金流的取数、提取、汇总、核对和抵销，实现所有合并层单位自动采集、自动提取、自动汇总、自动核对和自动抵销，极大降低了财务人员核对及抵销确认的工作量和减少出错的可能，从而有效提升企业月报和年报对外披露的效率。

摘要： 本发明公开了一种现金流量表主表自动生成方法，包括包括以下步骤：1）根据会计凭证起始时间和结束时间，打开会计凭证数据库，按照会计凭证时间和会计凭证编号逐一取出会计凭证数据；2）判断借方科目是否为现金，并执行相应步骤；3）判断贷方科目是否为现金，并执行相应步骤；4）判断所有会计凭证是否检索完毕，若是，则生成现金流量表；若不是，则检索下一张会计凭证数据。本方法是在充分理解现金流量表的核心思想的基础上，通过对会计凭证的对应关系分析，并利用计算机手段实现自动生成现金流量表。

摘要： 本发明公开了一种现金流量表自动生成方法，方法中包含三个功能模块，分别是：构建现金流量科目规则特征模块、构建现金流量项目的现金流量归集规则引擎模块、自动获取现金流量数据模块。本发明把现金流量科目、现金流量科目方向、对应科目作为现金流量项目的最小规则单元，用以实现凭证分录数据自动匹配现金流量项目。

摘要： 本发明公开一种基于电量变动的供电企业现金流量预测模型，包括，电量预测模块，运用逐点预测法，采用深度学习LSTM模型进行电量预测；售电现金流入计算模块，按照“用电分类”和“电压等级”两个维度展现售电量预测结果，按照不同行业、不同电压等级的售电价规范计算出售电现金流入值。本发明将LSTM模型运用于电量预测，准确预测全行业未来一段时间的电量变化趋势，有助于电力企业掌握售电市场变化趋势，合理分配电力资源。

摘要： 本发明公开了一种基于ARIMA的现金流量预测方法：获取现金流量时间序列数据，建立散点图，自相关函数，偏自相关函数，利用游程检验法检验序列平稳性；对时间序列数据进行平稳化处理，根据识别规则，建立相应ARIMA模型；进行参数估计，检验是否具有统计意义；进行假设检验，诊断残差序列是否为白噪声；利用已通过检验的模型进行预测分析。该方法基于差分自回归移动平均算法求解现金流量预测问题，完成现金流入、现金流出预测。

摘要： 本发明涉及一种测算企业现金流量的方法和系统。所述方法包括：获取预定义的影响预测期内企业现金流量的关键指标，并对所述关键指标进行量化；所述关键指标包括企业外部影响因素指标和企业内部经营决策指标；将量化后的关键指标作为输入变量或模型参数，构建测算模型，所述测算模型包括固定资产测算子模型和无形资产测算子模型；获取所述固定资产测算子模型和无形资产测算子模型的测算结果，根据所述计算结果计算利润测算表中的项目数据和资产负债测算表中的项目数据；根据所述利润测算表中的项目数据和资产负债测算表中的项目数据计算现金流量表中各测算项目的值，以得到企业预测现金流量表。通过本发明可有效提高测算企业现金流量的准确度。

摘要： 本发明涉及一种用于生成现金流量表的云计算应用平台构建方法，与现有技术相比解决了无法利用计算机技术实现现金流量表自动生成的缺陷。本发明包括以下步骤：构建用户服务平台；建立金融数值数据库与云计算平台的数据关联；建立计算模型数据库并与用户服务平台建立数据关联；建立计算模型数据库与云计算平台的数据关联；建立现金流量表生成步骤模块。本发明基于云数据处理技术，能够准确、快捷生成现金流量表，充分利用大数据的处理优势，具有快捷、准确的特点。

摘要： 本发明提供了一种基于银行对账单的集团合并现金流量表的编制方法，包括辨别规则设置步骤；数据采集步骤；数据识别与过滤步骤；现金流量数据分类步骤；现金流量表生成步骤。本发明将交易数据中的资金归集交易数据、银行调账数据、退款数据、同一单位不同账户划转交易数据、集团内部交易数据进行标识与过滤，提高了合并现金流量表的数据精度度；而且整个编制过程不需要人工干预，智能化程度高，提高了现金流量表的编制效率。