现金日记账

摘要： 本文首次提出利用企业的现金日记账,通过设定保证计算期内任意一天的现金余额不出现负值的最小期初值,计算得到合理现金持有量的样本值.并以G集团为例,选取该企业2013-2018年的数据,应用普通最小二乘法(OLS)实证研究公司规模、委托代理情况、管理层关系等9个因素与现金持有量的关系.结果表明,该企业集团的当期总资产利润率(ROAt)对当期现金持有量具有显著的反向相关性;前一期的总资产利润率(ROAt_1)以及管理费用/营业收入(Wt)、经营性现金流净额/总资产(Zt)对当期现金持有量具有正向影响.最后,本文提出的方法可作为资金管理者做出科学判断的基础工具,为企业现金流管理在风险把控和绩效评估方面提供科学合理的评判标准.

摘要： 行政单位现金管理应做到如下几点:严格遵守银行核定的库存现金限额;收入的现金必须及时送存银行,不得随意坐支;明确规定现金的使用范围;严格现金的收付手续;建立健全现金内部控制制度。行政单位现金的核算,为核算现金业务,行政单位应设置“现金”总账科目;行政单位应根据科目设置“现金日记账”,由财经人员根据收付款凭证按照业务的发生顺序逐笔登记;除财经人员每日要进行现金清查以外,行政单位财经部门或内部审计机构也应定期和不定期地清查现金。

摘要： 一、企业库存现金管理的概念及相关理论(一)企业库存现金管理的概念库存现金是指存放在财会部门,由出纳人员经管,企业持有并且能够随时用于日常经营支付的现金限额。库存现金是企业内流动性最强的资产,对于维持企业正常的生产经营具有重要意义。

摘要： 随着市场经济体制的不断健全和完善,各单位对现金日记账工作越来越重视.现金日记账登记的规范操作能够有效保证单位收支平衡,账目内容准确、精炼,明细清楚,是单位进行一系列的经济决策以及经济活动的重要依据.但是在实际的现金日记账登记工作中普遍存在一些问题,对财务工作带来了较大的难度,严重影响单位的经济效益.因此,本文就规范现金日记账登记需抓的四个环节进行有关的论述.

摘要： 本文以财务软件金蝶KIS为对象,对现金日记账和银行存款日记账的操作流程进行了梳理,并对现金日记账的操作方法及常见问题进行了阐述,以期为会计实务工作者更好地掌握资金日记账的电算化操作技巧、提高工作效率提供参考.

摘要： 现金日记账是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证,序时逐笔登记以反映现金增减变动的账簿,我们可以用Excel强大的制表功能创建现金日记账结构,输入现金收付内容,实现通栏单红线,并实现余额的自动计算.

摘要： 现金流量表为小企业每月必报的报表，小企业现金流量表的编制若按原来工作底稿法和T型账户法编制不易被会计人员理解和接受。作者总结出利用现金、银行存款日记账和其他货币资金明细账编制的简便方法，适合小企业在手工记账的条件下应用。

摘要： 流水账是一种通俗的说法。在会计学上，流水账的正式名称为序时账。它是以时间先后为顺序，依次登记账目的一种账簿．最为常见的是现金日记账和银行存款日记账。这种账簿的最大特点是。对发生的业务不加区分和分类．只是按照时间先后顺利加以记录．是一种最为基础、最为简单的记账方法。那么，它是怎样走进中式会计并演变发展的呢？

摘要： 出纳是一个重要的工作岗位，主要职责是办理现金收付和结算业务、保管库存现金和有价证券、登记现金日记账、管理相关财务印章和有关票据等。因出纳没有保管记账凭证、总账和明细分类账、会计报表，在查账时很容易被忽视，然而，出纳那里又往往隐藏着违法乱纪行为的证据或线索，所以，查账时要注意从出纳那里发现问题。

摘要： 正1.少列总额出纳员或收款员故意将现金收入日记账合计数加错,使现金收入日记账合计数少记,导致企业现金日记账账面余额减少,从而将多余的库存现金据为己有。控制:分工登记现金账簿。出纳员根据现金收付凭证登记现金日记账,分管会计人员根据收付

摘要： 现金流量表各项目金额的填列方法一般有二：一是根据现金日记账、银行存款日记账的记录分析调整后填列;二是通过编制调整分录,并根据工作底稿记录填列。笔者赞成方法二,理由是第一种方法没有什么规律性可循。本文从三个不同的视角剖析现金流量表的编制方法。

摘要： 本申请提供了区块链投票记账模式的记账方法及系统、投票及记账节点，方法包括：记账节点将区块发送给投票节点；投票节点动态产生下次有效的私钥及公钥，使用本次有效的私钥对区块的哈希值进行签名形成区块哈希签名，使用下次有效的私钥对区块的哈希值进行签名形成区块哈希新签名，将区块哈希签名、本次有效的公钥及区块哈希新签名发送至记账节点；记账节点验证投票结果的有效性；统计投票结果为有效的投票节点个数，若统计的投票节点个数满足条件，则将所有有效的投票结果记入所述区块头中，将其存入账本并发送给所有其它记账节点。本申请每次投票后作废私钥/公钥对，并重新生成新私钥/公钥，使得其仅一次有效，使记账安全性得到很大提升。

摘要： 本申请涉及一种日记账生成方法、装置、计算机设备和存储介质，可以应用于各种管理系统，如企业管理系统、企业资源规划系统、人事系统、财务系统、税务系统、生产制造管理系统、供应链系统和审计系统。该方法包括：确定待生成日记账的目标业务单据；响应日记账生成触发操作，确定针对目标业务单据的日记账描述信息；调用日记账模型将日记账要素相关的单据数据映射转换为相应的日记账数据，并基于日记账描述信息和日记账数据组合生成目标业务单据对应的日记账；其中，日记账要素是日记账中需要记录的数据项；日记账要素相关的单据数据，是目标业务单据中与日记账要素相关的单据数据。采用本方法能够更加便捷地生成日记账。

摘要： 本发明涉及信息处理领域，具体地涉及一种基于业务场景重构凭证分录要素的日记账录入系统，系统包括新增日记账单元，分录要素包括收入、支出以及收支数据记录单元，数据记录单元包括日记账产生的日期、场景、摘要、金额、账户以及相应附件，金额可对应添加多个账户单元，针对一项业务就不同账户款项流动进行同窗口同时录入，同时可对应添加增值税单元，实现对账款税费的自动计算录入。本发明的日记账系统支持四大业务场景，包括收入、支出以及收支中的收付款、内部转账，实现不同场景下的账款收支录入，多账户同时录入，批量式一键勾选自动生成完整凭证，无需后期补充，账款录入节省了时间，录入过程高效简单易懂，且极难出错。

摘要： 本发明公开了一种企业存款日记账和银行存款对账单的对账方法，包括：将企业存款日记账明细和银行存款对账单明细按升序排序；若企业存款日记账的当前明细与银行存款对账单的当前明细相等，则将企业存款日记账下一明细与银行存款对账单下一明细进行比较；若企业存款日记账当前明细大于银行存款对账单当前明细，则存储银行存款对账单当前项明细，将银行存款对账单下一明细与企业存款日记账当前明细比较；若企业存款日记账当前明细小于银行存款对账单当前明细，则存储企业存款日记账当前明细，将企业存款日记账下一明细与银行存款对账单当前明细比较。上述对账方法对账快捷准确。本发明还公开一种企业存款日记账和银行存款对账单的对账系统。

摘要： 本发明公开了一种以记账机为核心，与银行原有的点钞机、终端机结合，处理现金实物数据的操作系统，系统核心记账机为双体机，其主机设置CPU、主数据存储器、内显屏，副机设置副数据存储器、外显屏，主机连接点钞机、终端机、副机，首次实现包括点钞机在内的现金系统与银行计算机系统联网，对内外键盘部分键作多重设置，一键一值，一键到位，现金操作三机一体化，终端机显示操作指南，记账机现金输入键点合一，六级置零应对不同误操作，点钞机以实点、复点两式点钞，现金实物数据实时同储主机副机，化整为零，分储柜台，银行可节省硬件投资、软件费用，首创客户验点程序、发话程序，客户可同机验点银行的付款，保障其最重要权益，降低劳动强度和出错概率，员工可提高处理现金业务的效率，以缓解银行门前客户长时间排队的矛盾。

摘要： 本发明公开一种记账与出纳分离的现金业务处理方法和系统，包括：（1）接收客户的现金业务请求；根据现金业务请求生成账户交易信息和出纳操作信息，该出纳操作信息附有与之关联的交易验证凭证；读取出纳操作信息并对交易验证凭证进行验证，在验证成功时执行提取现金操作；（2）获取客户的预存现金操作；根据预存现金操作生成出纳操作信息，该出纳操作信息附有与之关联的交易验证凭证；读取出纳操作信息并对交易验证凭证进行验证，在验证成功时生成账户交易信息。本发明能够在不对银行现有低柜系统进行改造的前提下，达到多个低柜共享一台现金处理设备处理现金业务的目的。

摘要： 本申请提供了区块链投票记账模式的记账方法及系统、投票及记账节点，方法包括：记账节点将区块发送给投票节点；投票节点动态产生下次有效的私钥及公钥，使用本次有效的私钥对区块的哈希值进行签名形成区块哈希签名，使用下次有效的私钥对区块的哈希值进行签名形成区块哈希新签名，将区块哈希签名、本次有效的公钥及区块哈希新签名发送至记账节点；记账节点验证投票结果的有效性；统计投票结果为有效的投票节点个数，若统计的投票节点个数满足条件，则将所有有效的投票结果记入所述区块头中，将其存入账本并发送给所有其它记账节点。本申请每次投票后作废私钥/公钥对，并重新生成新私钥/公钥，使得其仅一次有效，使记账安全性得到很大提升。

摘要： 本申请涉及业务交易账务处理技术领域，具体公开了一种提高记账准确性的业务交易记账方法，其包括具有松耦合性的业务系统和账户系统，业务系统进行业务逻辑处理，账户系统进行账户的定义及记账逻辑处理；业务交易记账方法根据外部账户余额增减方向将业务系统的业务进行分类，对同一分类下的业务进行处理时，业务的逻辑处理和业务对应的记账逻辑处理采用通用的框架进行，处理后进行周期性对账。本方法可提升业务系统中业务交易账户记账的安全性、准确性等。

摘要： 本申请提供了一种日记账凭证用打孔装置，属于打孔装置技术领域。该日记账凭证用打孔装置，包括纸屑回收组件和可调式冲孔组件。所述纸屑回收组件包括盒体和盖板件以及活动挡料件，所述盒体底部为敞开设置，所述盖板件可拆卸式覆盖于所述盒体底部敞开处，所述盒体上侧壁开设有废料进口，所述活动挡料件固定连接于所述盒体内顶部，且活动覆盖于所述废料进口，在本申请中，纸屑回收组件便于容纳回收打孔过程中产生的纸屑，减少了以往打孔过程中需要频繁清理纸屑的情况，可调式冲孔组件便于根据需要进行打不同数量的孔，也方便根据纸张实际情况选择孔与孔的间隙进行打孔，打孔灵活性更高。

摘要： 本实用新型记账与出纳分离式的自动化现金处理机具，包括柜体和固定在柜体内的现金循环机，现金循环机上固定有控制终端，控制终端包括工控主机、与该工控主机连接的摄像头、指静脉身份识别仪、凭条打印机、硬币找零模块和触摸维护屏，摄像头、指静脉身份识别仪、凭条打印机和硬币找零模块安装于柜体的正面，柜体的背部安装有维护门，触摸维护屏固定在维护门上。本实用新型通过外观集成，包含了硬币找零器、凭条打印机、触摸屏、PC机、指静脉识别仪、摄像头等一系列电子设备。本实用新型可帮助无高柜银行网点实现现金业务处理能力，可快速办理银行业务，丰富银行营业网点自助渠道服务模式，提高网点柜员的服务能力，从而提升银行客户满意度。