涉税风险

摘要： 企业的税务筹划工作对于企业来说至关重要,在纳税过程中,企业税收筹划人员通过合理合规的工作,可以最大限度地帮助企业获得更多更大的经济效益,同时科学合理的企业税收筹划工作可以让企业有效规避财务风险、避免经济损失。企业税务筹划必须建立在遵守国家相关法律法规的基础之上开展,通过税务筹划让企业获得相对应的权利和税收优惠,最终实现降低税负、延期纳税的管理目标。但税务筹划工作如果处于国家相应法律法规范畴之外,与国家税收政策脱离,就会为企业带来不可估量的经营风险。本文从企业税务筹划的重要意义、广大企业税务筹划的风险成因、积极有效的防范措施等方面进行了深度的分析阐述,为进一步提高企业税务筹划能力,保证企业自身竞争力,确保企业税务筹划工作有效顺利开展进行了全面的研究。

摘要： 随着社会经济发展,民办高校的社会服务功能不断拓展,民办高校收入越来越多元化。收入构成的多样性使得民办高校的涉税业务越来越复杂,民办高校在发展过程中也面临着较大的涉税风险。本文通过对民办高校收入进行分类,厘清民办高校涉税收入类型,分析民办高校现行税收政策执行现状,对民办高校增值税、企业所得税、个人所得税和其他税种进行风险点分析,并根据民办高校税收政策发展和执行过程中的问题,对民办高校税务风险提出针对性的防控税收策略。

摘要： 身份信息一秒识别、涉税风险一键“体检”、税收政策“云推送”、税务专家视频协助、“智慧微厅”远程审批……近日,武汉市首家智慧办税服务厅在国家税务总局武汉市江汉区税务局香港路办公区正式亮相。据悉,这个“科技范儿”十足的新型办税服务厅,深度融合5G、大数据、人工智能等前沿科技,以“全场景智慧化”为目标,囊括智能识别区、智能导税区.

摘要： 随着社会经济的不断发展,我国的税制改革得到了进一步深化,2016年5月1日起“营改增”政策正式全面推广实施,2019年1月1日实施了修订后的《个人所得税法》,至此我国税法体系得到了进一步完善。广播电视台作为公共服务机构,肩负着信息传播、服务民生的重要责任,在全新的税务环境下,广播电视台的每一个财务人员都必须主动学习并掌握新税法,积极应对新环境、新挑战。对此,笔者结合自身工作实践,分析广播电视台面临的税务风险,并对规避这些风险提出一些建议,仅供参考。

摘要： 为了完善公立医院财务管理,规避涉税风险,本文在解读现有公立医院税收优惠政策基础上,分析了公立医院财务管理所涉及的增值税、企业所得税、个人所得税等相关税种,指出了涉税风险点,并就公立医院规避财务管理涉税风险,给出了重视发票和涉税管理、规范记账、加强财务人员涉税技能培训,以及寻求与第三方合作的路径选择。

摘要： 2016年全行业进行“营改增”,证券行业也纳入其中。税制的变化以及各种政策的实施,对于证券行业产生了深远的影响。本文从“营改增”对证券公司财务核算及票据管理的影响,进项端以及销项端变化的影响,优惠政策对证券行业业务开展的影响以及税制变化促进税收体系建设等方面进行分析。同时探讨了“营改增”至今尚未解决的行业内共性问题,以期进一步完善证券行业的增值税税收管理体系,为提升政策配套支持方面提供参考。

摘要： 投资基金属于新兴的财富管理及资产配置工具,也非常受融资市场的青睐,近些年,基于我国的快速发展,促使越来越多的投资人员对此重视起来。实际运作过程中,投资基金往往表现为三种法律形式,分别是公司型、契约型及合伙型,现阶段,我国运用的大部分都是有限合伙型。本文针对投资基金公司存在的涉税风险进行了分析,同时还探讨了有关的对策,以期为相关人士提供参考。

摘要： 依法纳税是每一家企业都必须履行的责任与义务,而税收筹划工作则是让企业在依法纳税的重要前提下,尽可能地减轻企业的税负压力,提高企业在生产经营过程中可能获得的经济效益和市场竞争力,这对促进企业的长远发展具有至关重要的意义。然而,由于其本身存在较强的专业性与复杂性,在实际落实过程中往往会出现各种各样的涉税风险。基于此,文章结合企业税收筹划的相关参考文献与笔者的研究经验,从多个角度入手,对企业税收筹划过程中存在的涉税风险展开探讨,并提出几点建议,以供广大同行参考。

摘要： EPC (Engineering Procurement Construction)是指公司受业主委托,按照合同约定对工程建设项目的设计、采购、施工、试运行等实行全过程或若干阶段的承包。EPC项目涵盖的内容较多,核算中难以套用程式化的流程,再加上新收入准则出台和营改增,都对财务核算和涉税事项产生了一定影响,因此本文结合笔者所在公司的实际案例,讨论EPC项目核算实操及税务筹划,以期为规范EPC项目核算、改进项目管理、降低涉税风险、提升经济决策水平提供参考。

摘要： 今年1月28日,华康医疗顺利登陆深交所创业板,成为湖北省2022年第1家,也是光谷第54家、武汉市第92家上市公司。“企业上市过程中,财务和税务特别重要,税务部门主动提供精准的涉税服务,减少了我们企业上市路上的涉税风险,对我们顺利上市帮助很大。”3月15曰,武汉华康世纪医疗股份有限公司财务总监张英超谈起企业上市过程感慨很深。

摘要： 目前，我国的资产重组仍然具有两面性，加之相关税收政策难以把控，结合国内外研究，重组失败的概率更高，但不可否认，这也的确是可以让企业在面临被淘汰的情形下走出置之死地而后生的一条路。关于企业的资产重组及其涉税问题，我国许多学者都希望能解决它的遗留问题，但至今为止，并没有一个办法能彻底解决所有问题。而且资产重组比之商品经营更加复杂，在企业进行投资或控股扩张的同时，风险也随之增大，再加上风险并不能准确预测，我国企业对风险的防范意识和预估意识又十分薄弱，所以需要更加重视企业重组本身所应注意的问题。

摘要： 目前，我国的资产重组仍然具有两面性，加之相关税收政策难以把控，结合国内外研究，重组失败的概率更高，但不可否认，这也的确是可以让企业在面临被淘汰的情形下走出置之死地而后生的一条路。关于企业的资产重组及其涉税问题，我国许多学者都希望能解决它的遗留问题，但至今为止，并没有一个办法能彻底解决所有问题。而且资产重组比之商品经营更加复杂，在企业进行投资或控股扩张的同时，风险也随之增大，再加上风险并不能准确预测，我国企业对风险的防范意识和预估意识又十分薄弱，所以需要更加重视企业重组本身所应注意的问题。

摘要： 目前，我国的资产重组仍然具有两面性，加之相关税收政策难以把控，结合国内外研究，重组失败的概率更高，但不可否认，这也的确是可以让企业在面临被淘汰的情形下走出置之死地而后生的一条路。关于企业的资产重组及其涉税问题，我国许多学者都希望能解决它的遗留问题，但至今为止，并没有一个办法能彻底解决所有问题。而且资产重组比之商品经营更加复杂，在企业进行投资或控股扩张的同时，风险也随之增大，再加上风险并不能准确预测，我国企业对风险的防范意识和预估意识又十分薄弱，所以需要更加重视企业重组本身所应注意的问题。

摘要： 本发明公开了一种面向新设立企业的纳税风险预测方法，包括以下步骤：首先，基于关联自然人与企业之间的关联关系和企业之间的经济行为，构建出表征企业之间投资关系、控股关系、交易关系以及董事会互锁关系的纳税人影响关系网络；其次，对于纳税人影响关系网络中的非新设立企业，基于其档案资料、纳税申报资料、财务会计报表，利用机器学习回归算法得到纳税风险值；再次，对于纳税人影响关系中的新设立企业，基于其与周围邻居企业的影响关系、邻居企业中非新设立企业的纳税风险值，进行网络特征构建；最后，结合新设立企业的网络特征和档案资料，利用机器学习回归算法进行纳税风险预测。本发明使得新设立企业能够有效进行纳税风险预测。

摘要： 本发明公开一种企业财税风险监系统，包括采集单元、存储模块、评估单元、咨询单元、监测模块、管理模块和云服务器；所述采集单元与存储模块电性连接，所述存储模块分别与评估单元及管理模块电性连接，所述评估单元与咨询单元电性连接，所述管理模块与云服务器电性连接，所述监测模块分别电性连接采集单元、存储模块、评估单元和咨询单元。本发明通过对企业财税数据进行采集，再进行评估和咨询，得到评估报告和匹配到所述问题咨询的答案，再通过监测模块实时对采集单元、存储模块、评估单元和咨询单元进行监测，帮助企业检测自身财税风险，指导企业规避或减轻财税风险，提高企业市场竞争力。

摘要： 本发明公开了基于大数据与云计算的财税风险管理方法及其系统，包括后台大数据存储平台和风险控制平台，风险控制平台的总体架构由数据层、计算层和展示层的三层架构组成，计算层由评分管理模块和评级管理模块组成，展示层由风险评价与处理模块组成；本发明基于大数据与云计算的财税风险管理方法及其系统，包括数据抽取模块、指标管理模块、评分管理模块、评级管理模块和风险评价与处理模块组成，通过后台大数据进行云计算，基于同一数据来源定时抽取信息更新风险评价，保证风险的真实、动态、时效，提供评分、评级综合评价方式的基础上，每种风险评价方式又分别包含三种计算方式，灵活应对不同税收业务场景，为不同的税收部门提供页面化快捷配置。

摘要： 本发明提供了一种白酒消费税风险评估方法，包括以下步骤：利用白酒发票数据，基于白酒三要素构建白酒词典，并通过白酒字典实现白酒二分类和白酒品类匹配功能；对发票中包含的白酒三要素进行聚类，提取出白酒品类构建白酒品类库；利用税务数据构建关系网络；基于关系网络进行统计分析，依据计算规则计算出每种品类白酒的出厂价格和销售价格；将计算得到的每种品类白酒的出厂价格和销售价格与该品类白酒的消费税申报数据进行比对，评估白酒消费税风险，并生成风险评估结果报告。本方法不依赖于人工经验，而是通过对税务相关数据进行分析与挖掘，自动计算出白酒价格，并与白酒申报数据进行对比，从而高效准确地对白酒消费税风险进行评估。

摘要： 本发明属于计算机技术领域，具体涉及一种基于机器学习对企业所得税风险评估的方法。具体包括：首先规划机器学习数据集的属性集合，根据企业所得税的管理特点从属性集中选择机器学习的290个目标集合；对数据分类抽取，按照不同属性所在的系统和表单进行分类各自抽取数据；再后数据按户归集形成机器学习最终的数据集；选择决策树和支持向量机算法模型进行集成和联接，形成适应于所得税的机器学习算法模型；最终运算输出结果和结果核实反馈。本发明的有益效果是：通过两种模型结合起来以发挥各自的优势，从大数据中发现规律，用于企业所得税的风险评估，达到很好的效果；充分的运用了大数据平台的并行和分布的优势，更佳的高效。

摘要： 本发明公开了一种涉税风险企业识别方法及装置，该方法包括：响应于查询涉税风险企业的触发请求，从存储的企业关联图中获取指定涉税异常企业的最大联通子图；针对最大联通子图中的每一对第一交易方与第二交易方，根据第一交易方到第二交易方的交易发票总金额和交易次数，确定所述第一交易方对应的节点到所述第二交易方对应的节点的有向边的权重；根据确定的每对第一交易方对应的节点到第二交易方对应的节点的有向边的权重，确定每两个节点之间的传播概率；根据为指定涉税异常企业标注的标签与每两个节点之间的传播概率，预测未标注标签的企业的标签，识别未标注标签的企业是否为涉税风险企业，提高了识别涉税风险企业的效率及准确率。

摘要： 本发明实施例提供一种基于神经网络的企业涉税风险的自动识别方法及装置，所述方法包括：采集不同风险等级企业的涉税风险指标的数据集；根据涉税风险指标构建神经网络模型，并通过粒子群算法对神经网络模型的涉税风险指标的权重进行初始化；将数据集及对应企业的风险等级输入到初始化的神经网络模型进行训练；获取目标企业的涉税风险指标，将目标企业的涉税风险指标输入到模型，通过神经网络模型得到与目标企业的涉税风险指标对应的企业风险等级；输出目标企业的企业风险等级。采用本方法能够解决企业在当前海量涉税数据前提下涉税风险识别的准确、高效、及时性，利用神经网络模型深度学习理论知识挖掘数据中潜在的规律，及时识别企业涉税风险。

摘要： 本发明提供了一种预测企业涉税风险的方法和装置，该方法包括：接收外部定义的涉税风险预测集合、税务数据特征属性集合以及税务数据特征属性集合中每一个特征属性对应的特征范围子集合；构建特征值子集合中每一个特征范围与涉税风险预测集合中的一个涉税风险预测值之间的映射关系；按照税务数据特征属性集合，对训练数据样本集合进行提取；根据提取的结果和映射关系，生成风险预测决策树；当选定待评估企业时，利用风险预测决策树分析待评估企业的涉税数据，进行涉税风险预测。本发明提供的方案实现了对企业涉税风险的预测，提高了用户体验。

摘要： 本发明涉及一种风险分析体系，具体为一种可对企业纳税进行涉税风险分析的涉税风险分析体系，包括数据源和分析体系；所述数据源包括财务数据、金三数据、第三方数据等；所述财务数据包括明细账数据、总账数据、会计凭证数据和会计报表数据等；所述金三数据包括各税申报数据、各税种入库数据、企业申报的会计报表和所得税汇算清缴年度数据等；所述各税申报数据包括增值税申报报表数据和企业所得税申报表数据等；所述各税种入库数据为企业根据申报表数据申报后，各税种实际缴纳入库国家的数据。

摘要： 一种房地产项目涉税风险评估方法包括如下步骤：根据需要分析的房地产项目类型，从已有的房产成本信息库中选择较相似的项目形成样本集合；根据样本集合中的成本数据对每个成本科目计算平均值和区间；将相应成本科目与对应的区间比较，落入区间为低风险，区间外为高风险；并可进行关联分析，与样本计算出来的相应的平均值比较，得出关联分析风险为高风险还是低风险；如果当地政府制定了成本限制值，将其预设为强制值，一旦该成本科目值超出预设值，风险值调整为高；风险量化的方法是结合区间分析风险和关联分析风险，按权值计算，并对高低风险进行赋值，并和预设的多个风险区比较，得出风险高低的评估结果。