个人所得税改革

摘要： 基于2018年个人所得税改革,本文利用2016年-2019年沪深A股上市公司面板数据,借助差分方程组研究个人所得税改革对企业全要素生产率的影响及机制。实证结果表明,个人所得税改革显著提升了企业全要素生产率,员工薪酬、人力资本与技术创新发挥了部分中介效应,中介效应占比分别为31.52%、38.85%和14.86%;异质性分析发现,个人所得税改革对国有企业、中部与西部地区企业全要素生产率的提升作用更为显著。本文结论从企业微观视角评估了我国个人所得税改革的经济效应,为企业提升全要素生产率、政府实施新的减税降费政策提供理论参考和启示。

摘要： 基于现有研究,以合肥市为例,分析2018年个税改革对税收收入、城镇居民可支配收入、城镇居民消费水平、城镇居民消费结构的影响效应,研究表明:此次个税改革使合肥市税收收入增速、个税收入、个税收入占比税收收入下降,减税效果总体显著;城镇居民可支配收入提高,但城镇居民消费在短期内并未得到显著刺激;城镇居民消费结构得到改善和优化。

摘要： 本文基于中国家庭金融调查(CHFS)2017年数据,采用微观模拟法,运用平均税率和平均税额两个指标,从总体、不同收入群体和不同收入来源3个方面,测算了新个人所得税制的减税效应。研究发现:个人所得税改革对所有收入群体都产生了减税效应,但对不同收入群体的减税程度不同,减税幅度随税前家庭年收入的提高呈“倒U形”变化,即随着税前家庭年收入的提高,税负下降相对比率先提高后下降;提高基本费用扣除、引入专项附加扣除和调整税率结构等税改政策在不同收入群体中产生的减税效应不同;综合课税模式下综合所得的税负降低,经营所得的税负升高。对此,应建立基本费用扣除动态调整机制,让更多低收入群体享受到专项附加扣除的红利;同时,需在减少税率级次、降低最高边际税率、扩大低税率级距等方面下工夫;对于同时拥有综合所得和经营所得的家庭,应允许在经营所得中扣除其在综合所得中未扣除的相关费用。

摘要： 众所周知,个人所得税和我们息息相关,是针对个人所得额征收的一种税.在我国现阶段,对个人所得税的征管并不理想,调节收入的效果也不明显,因为个人收入来源多种多样,导致对收入监控难,偷税漏税时国家的处罚程度过小,同时企业的部门协作差等.如果个税的征收不理想的问题不能够合理解决,这样就会使国家的财政收入缩减,加大贫富差距,严重会导致经济发展受到阻滞,社会发展稳定受到威胁.本文简要从个人所得税改革对调节收入分配的影响进行关联分析,就改革的必要性及其相关政策提出一些建议和思考.

摘要： 我国所实施的个人所得税制度形成于改革开放初期,然而随着时间的推移,居民的收入情况发生了翻天覆地的变化,但个人所得税法的修订工作却未能紧跟时代步伐。当前,我国在个人所得税改革方面仍然存在着缺陷与不足。本文根据我国个人所得税的实际情况,分析了当前存在的问题,并思考了相关的改革举措,旨在为个人所得税改革的进一部推进作出贡献。

摘要： 自2019年1月1日新个人所得税法实施以来,高校教职工的纳税情况较改革前发生了很大的变化。文章梳理个税改革的主要变化点,以Q高校为例,剖析高校在新税法实施过程中产生的问题,并提出相应的建议,以期帮助高校教职工做好纳税筹划,使他们在享受税务改革红利的同时能够提升高校财务部门的申报效率,助推个税改革平稳落地。

摘要： 利用面板分位数回归模型对浙江等十个省份的个税税制改革前后的两个时间段进行实证研究和对比分析。研究发现,新旧个税税制可以调节较低和中等的城乡居民收入差距,但无法调节高的收入差距;相比于旧个税税制,新个税税制可以更好地调节城乡收入差距。对于中低、中等、中高的城乡收入差距宜采取进一步扩大个税综合征税范围的方法缩小城乡收入差距;对于城乡收入差距过高的群体,应采用个税税收以外的手段缩小收入差距。

摘要： 随着个税改革进入深水区,如果有效合理执行征管是监管部门考虑的重中之重。本文通过比较分析国内个税征管的现状,结合参考比较美国税务局IRS综合征管相关措施,主要针对关于个人所得税改革现状与未来的思考进行简要分析,并提出合理化建议。

摘要： 个人所得税的基本功能是对社会财富的分配方式予以合理调节,税收部门通过征缴法定比例的税款额度,进而达到调控社会资源流动方式的目的,确保将征缴税款运用于各个领域的公益基础设施建设中.当前时期的个人所得税费用扣除比例以及税款征缴范围已经得到全面变革,充分展现了税收机制改革调整的必要性.在此前提下,目前针对个人所得税的费用扣除方式和征税范围应当予以准确认识,有效推动与促进征税机制的创新改进.

摘要： 高校个人所得税代扣代缴工作面临薪酬的分割性、管理制度的不完善以及税法中存在模糊之处等带来的困境,可以从加强部门、学校之间的配合,高校内部进一步细化代扣代缴的内容,税务部门对存在疑点之处进行补充说明等方面进行完善.

摘要： 本发明公开了一种收入和个人所得税管理核算电子设备，包括盒体，盒体的上端设有凹槽，凹槽的槽内设有伸缩装置，伸缩装置中滑块的内侧面与安装框的两端固定连接，安装框的框内设有显示器，该收入和个人所得税管理核算电子设备，结构简单，体积较小便于携带，操作便捷，通过语音和手动键入实现设备对个人收入与所得税的管理核算，给使用者的使用带来了极大的便利，而且能够根据需求，通过伸缩装置实现对显示器的可伸缩放置，节省摆放空间，通过密封结构保证凹槽口的密闭性，通过锁止结构保证显示器展出时的稳固放置，减轻了人员的工作负担，保证了管理核算质量，提高了收入和个人所得税管理核算电子设备的使用效率。

摘要： 本发明提出一种基于集成的个人所得税异常检测方法，基于税务数据，建立区分正常纳税人和异常纳税人的特征数据列表；基于所有纳税人的历史特征数据，建立IForest异常检测模型、LOF异常检测模型、以及OCSVM异常检测模型；采集待检测纳税人的特征数据列表中的特征数据；预处理后的数据，经IForest异常检测模型、LOF异常检测模型、以及OCSVM异常检测模型分别进行异常检测，并计算异常评分，根据总的异常评分判定是否异常纳税人。本发明选用多种算法集成方式提高异常检测性能，能够检测出区别于大多数正常数据的异常数据，降低征纳双方涉税行为信息的不对称性,有效减少自然人税源流失的风险。

摘要： 本发明公开了一种基于风险分析的个人所得税核算处理方法及设备，属于个人所得税核算技术领域，通过引入个人缴纳媒介，供用户自主进入个税风险申报平台，将除工资以外的其它所得录入平台中，建立自己的个人风险库，主动将其它所得并入个税中，降低个人漏税风险，进行对个税的风险掌控，有效实现对个人征信的保障，并且，平台通过参考个人风险库信息，根据用户以往缴纳规律，在后期自动为用户提供缴纳提示信息，进一步降低了个税漏缴风险，另外，个人缴纳媒介自身还具有唯一的主体盘和接头正确配位信息，在被他人拿取时，也难以实现主体盘和接头的正确配位，无法实现与PC端的连接，从而有效保证用户个税信息的安全。

摘要： 本发明公开了一种基于信息安全的个人所得税核算装置及方法，属于个人所得税核算装置领域，通过在现有核算装置的基础上进行改进，使其与手机结合在一起，不仅不容易造成丢失、遗忘，而且用起来也极为方便，有效为个人所得税的核算提供了方便，通过对核算器的外形进行改进，使其兼具手机套的功能，保护手机的同时还有效防止丢失，核算器通过蓝牙与手机连接，核算的结果生成文件后可直接传给手机以进行存储，既能有效防止信息泄漏，而且通过手机能将文件传输给个税管理终端，有效减轻管理人员的工作负担，另外核算器通过手机控制打开使用，能有效避免核算器被其他人盗用，还能有效防止被别人乱用，以免造成个税核算结果的混淆。

摘要： 本发明公开一种个人所得税专项附加扣除智能预审平台、方法及系统，涉及税务在线处理技术领域，智能预审平台与个人APP端及企业PC端进行信息交互以对人所得税专项附加材料进行预审；数据获取单元用于获取票据资料电子版及个人所得税专项附加扣除相应数据；票据审核单元用于对APP端上传的票据资料电子版进行真伪验证；法规存储单元用于存储各级个税法规标准、个税法规细则与特殊标准；数据审核单元用于调用法规存储单元查询对应区域的个税法规细则对个人所得税专项附加扣除相应数据进行审核；本发明减轻了企业公司的数据审核负担，降低了人力成本，达到了单位和个人一键操作、在线校验等依法合规的处理目标。

摘要： 本发明公开一种个人所得税税务处理PC端及方法，涉及税务在线处理技术领域，该PC端通过与APP端进行信息交互以对个人所得税进行一键申报操作；员工管理单元存储员工信息；个税核算单元用于接收APP端上传的票据图片，结合票据图片内数据及员工信息进行数据扣除及个税核算；个税申报单元用于对接税局业务系统，根据核算所获的个税数值进行一键申报操作，并将纳税申报反馈文件发送至APP端；实现了企事业单位代扣代缴个人所得税票据资料收集、发票真伪查验、预审专项费用扣除标准和社会保险、自动计算个人所得税和每月预缴申报、年度汇算清缴等功能，达到了单位和个人一键操作、在线校验等依法合规的管理目标。

摘要： 本发明提出一种基于区块链的个人所得税税额计算系统，包括用户节点、审核节点、监管节点、审核模块、计税模块，其中审核模块包括审核节点审核单元、用户节点审核单元，计税模块包括税额计算单元、加密单元；审核节点将信息通过监管节点发送到审核节点审核单元进行审核并入链；用户节点将信息发送到用户节点审核单元中从区块链网络中选取具有审核权利的审核节点，并将信息发送到该审核节点中进行审核，审核节点完成审核后将信息发送到税额计算单元中计算税额，然后输入加密单元中对数据包进行加密处理并入链存储在用户节点专属区块中，同时将数据包返回到用户节点。本发明还提出了一种应用上述系统的基于区块链的个人所得税税额计算方法。

摘要： 本发明公开了一种收入和个人所得税管理核算电子设备，包括盒体，盒体的上端设有凹槽，凹槽的槽内设有伸缩装置，伸缩装置中滑块的内侧面与安装框的两端固定连接，安装框的框内设有显示器，该收入和个人所得税管理核算电子设备，结构简单，体积较小便于携带，操作便捷，通过语音和手动键入实现设备对个人收入与所得税的管理核算，给使用者的使用带来了极大的便利，而且能够根据需求，通过伸缩装置实现对显示器的可伸缩放置，节省摆放空间，通过密封结构保证凹槽口的密闭性，通过锁止结构保证显示器展出时的稳固放置，减轻了人员的工作负担，保证了管理核算质量，提高了收入和个人所得税管理核算电子设备的使用效率。

摘要： 本发明公开一种个人所得税税务处理APP端及方法，涉及税务在线处理技术领域，该APP端通过与PC端进行信息交互以对个人所得税进行一键申报操作；所述的APP端的票据图片采集单元用于采集个人专项扣除的票据图片；数据上报单元用于将采集的票据图片上传至PC端，以对票据图片进行审核、工资个税核算、个税审核、扣除留抵及个税一键申报操作；数据接收单元用于获取PC端发送的票据图片审核结果、个税核算结果及纳税申报反馈文件；本发明实现了企事业单位代扣代缴个人所得税票据资料收集、发票真伪查验、预审专项费用扣除标准和社会保险、自动计算个人所得税和每月预缴申报、年度汇算清缴等功能，达到了单位和个人一键操作、在线校验等依法合规的管理目标。

摘要： 本实用新型公开了一种智能化个人所得税服务设备，包括移动底座、防倾倒调节部和服务设备本体，所述移动底座上设有弧形固定凸起座，所述服务设备本体位于弧形固定凸起座的上方，所述防倾倒调节部设于服务设备本体底部且与弧形固定凸起座连接，所述服务设备本体两侧设有调节固定支架，所述弧形固定凸起座两侧弧形端面的圆心处均设有凸轴，所述调节固定支架转动设于凸轴上，所述防倾倒调节部设于调节固定支架内腔中且与凸轴连接。本实用新型涉及服务设备技术领域，具体是提供了一种智能化个人所得税服务设备，具有防倾倒结构。