增值税税负

摘要： 随着建筑业从营改增阶段跨入全面增值税时代,建筑业企业从“全要取得高税率专票应抵尽抵”的阶段转入“综合采购成本最低,利润最大化”阶段,再到“如何从真正意义上做好税务筹划,税负不是越低越好”“要分阶段调控增值税税负”的思考。 建筑业企业要从企业整体层面上建立增值税调控机制,分工程项目做好前期税务筹划、施工过程中的税务动态调整、项目完工后的复盘分析总结。 以单个项目为支点,扩大增值税管控的效应,最终从企业层面调控增值税税负节奏,更好地体现企业增值税税负与税金资金占用的平衡性,为企业长效高质量发展助力。

摘要： 再生资源产业是循环经济的重要组成部分,也是提高生态环境质量、实现绿色低碳发展的重要途径。回收作为再生资源产业的核心环节,承担着将各种分散的废旧物资进行"汇聚"与初加工的任务,是循环经济的重要实现手段和发展保障。然而自2008年取消了对废旧物资回收经营单位销售废旧物资免征增值税的政策后,再生资源回收企业便陷入了缺少进项票而承担较大增值税税负、企业所得税税前扣除凭证难以取得的困境,虚开问题也愈加严重。

摘要： 以山东省气象部门所属事业单位为研究样本,实证研究纳税人身份对事业单位增值税税负的影响。控制单位规模和资产负债率后,实证结果表明:增值税税负与纳税人身份选择是显著正相关关系。据此,提出税收筹划建议。

摘要： 2019年4月1日起,纳税人发生增值税应税销售行为或进口货物,从原适用16％和10％税率的,调整为13％和9％.本文以投入产出表为工具,构建增值税税负测算模型,研究增值税税率下降对制造业增值税税负的影响.研究表明,2019年制造业平均增值税税负降低0.928个百分点,各细分行业降税幅度不同.进一步分析,行业增值税税负降低幅度和行业增值税税负、行业中间投入结构等因素有关.

摘要： 2019年4月增值税深化改革持续推进,作为推动经济发展的重头戏之一,制造业的税收负担在此次改革中受到关注。本文利用2018—2019年中国汽车制造业上市公司的季度数据,通过双重固定效应模型,研究增值税改革对汽车制造业增值税税负的影响。通过分析汽车制造业税负结构、税收负担率变化趋势以及基准回归结果,发现此次增值税改革对汽车制造业税负的影响显著;稳健性检验的结果表明企业对政府政策的实施存在预期策略行为;与非国企相比,国有汽车制造业企业的改革效应更为明显。本文结合汽车制造业在调整税负过程中的策略行为,指出在共享增值税改革带来税收优惠的同时,政府要进一步释放增值税改革红利,提高税收监管水平,加大对非国企的扶持力度。

摘要： 随着营改增以来,房地产企业纳入增值税征收范围已超过5个年头,实际征管过程中,往往存在较多争议,对房地产企业增值税税负造成较大影响,?笔者结合实际工作及增值税的理解,浅谈对房地产企业影响增值税税负的相关问题进行探讨,并进行总结与大家分享。

摘要： 近年来,我国经历了增值税转型、"营改增"和增值税税率降低等一系列增值税改革,目的是促进企业投资,以实现经济复苏.减税能刺激企业投资,其主要途径有降低资本使用者成本、增加企业现金流和促进企业增长.本文利用2012年～2019年长三角制造业上市公司的数据,检验增值税改革与企业投资之间的关系,实证结果表明:增值税税负降低能够显著促进企业投资率;增值税改革主要通过促进企业增加产出的方式提高投资水平;通过增加企业现金流的方式促进企业当期投资.

摘要： 在当前宏观经济放缓、外部金融监管不断增强、同业竞争加剧的背景下,商业银行业务发展面临巨大挑战.同时,自2015年2月份国务院常务会议正式提出减税降费的政策,这一政策实施以来,力度不断加大,大大减轻了广大中小企业的经营负担,对于经济结构转型升级意义重大.而商业银行作为政策执行方,受这一政策的影响较大,尤其是增值税税负的变化极为明显.文章主要针对减税降费政策对商业银行的增值税税负影响展开分析与探讨,并提出了相关的应对建议.

摘要： 本发明公开了一种基于增值税纳税筹划模型计算税筹的方法及系统，该方法包括：获取可用于税筹的多个纳税筹划场景；分别提取每个纳税筹划场景的基础数据源；针对每个纳税筹划场景，获取纳税筹划场景的基础数据源的逻辑关系，根据逻辑关系，建立纳税筹划场景的税筹模型；根据实际情形，确定对应的纳税筹划场景；获取对应的纳税筹划场景的基础数据源，基于对应的纳税筹划场景的税筹模型，获得税筹结果。本发明的基于增值税纳税筹划模型计算税筹的方法通过基础数据源建立税筹模型，使得财税人员根据税筹模型的结果进行纳税，能够在保证合理合法纳税的基础上，为企业实现利润最大化助力，为企业降低税负，减少时间成本。

摘要： 本发明公开了一种用于增值税发票识别的不含税价获取方法及系统，包括：获取目标增值税发票图像，按照不同属性对应的位置信息对所述目标增值税发票图像进行属性值的提取，以获取价税合计原始信息、合计税额和税率信息；确定所述价税合计原始信息中的数字信息，并按照预设转换规则对所述数字信息进行格式转换，以获取价税合计处理信息；根据所述税价合计处理信息、合计税额和税率信息，获取不含税价信息。本发明的方法能够降低增值税发票识别系统对通用模型准确率的依赖性，增加不含税价字段识别的普适性，使得该字段的识别能够适用于模型效果不一的识别系统中，实现增值税发票不含税价信息的准确提取。

摘要： 本发明公开了一种基于增值税发票版式文件的防伪税控方法及系统，所述方法包括：接收用户对电子发票的操作请求；所述操作请求包括电子发票ID以及请求内容；根据电子发票ID读取该发票的状态属性信息；所述状态属性信息的状态属性包括开具、接收、保管、报销、记账、作废、冲销以及抵扣；根据预设规则判断操作请求的请求内容与该电子发票的状态属性信息是否冲突；若不冲突，则执行所述操作请求，并根据请求内容更新该电子发票的状态属性信息；所述方法及系统通过重新设计增值税发票版式文件，加入状态属性信息，使得电子发票的状态属性处于可监控状态，通过用户申请操作时对状态属性进行判断防伪，保证了电子发票的唯一性和不可篡改性。

摘要： 本发明公开了一种用于增值税税控设备的管理系统及方法，属于设备管理技术领域。本发明系统包括：应用模块，提供应用服务接口和税控专用设备应用服务接口；税控专用设备管理模块，制定安全管理的规范和规则，对税控专用设备进行集成整合，对税控专用设备的生命周期进行管理；密码管理模块，对税控专用设备的算法密管根据密管系统接入的税控专用设备进行识别，并调用密码算法，对税控专用设备进行密钥的生成、分发和使用。本发明对纳税人和税务机关使用到的税控专用设备，采用模块化进行管理，实现了对税控专用设备及密码系统的统一调度和管理，并对外提供标准化接口，方便系统的对接。

摘要： 本发明涉及一种使用金税盘组代开增值税发票的方法，包括：代开窗口根据纳税人提供的完税凭证号将开票数据导入开票终端；开票终端访问税控服务器，向税控服务器提交开票申请，将开票信息上传至税控服务器；税控服务器处理开票数据，并将开票申请以队列方式转发至开票终端对应的金税盘；金税盘对对应的开票申请进行验证，与税控服务器交互处理开票申请和保存已经开具的发票数据，并返回成功标志；以及开票终端开具和打印发票，并将发票数据保存至本地数据库。本发明的有益效果在于：将多个金税盘以金税盘组的方式集中管理，实现了“一盘多终端”的模式，通过提升金税盘使用率提高开票效率；终端与金税盘分离，减少了设备插拔对金税盘串口的损耗。

摘要： 本发明是一种在出租车税控计价器上开具增值税电子发票的方法，该方法在电子发票、物联网、大数据、信息技术、电子设备制造、互联网金融、移动支付、互联网出行的税收征管等领域里发明创新出来的一种在出租车税控计价器上开具增值税电子发票的方法；本发明的方法不但能用于出租车智能税控计价器、还能用于出租车传统税控计价器、基于物联网核心的出租车智能税控移动计价器、基于地理定位的计价器的电子发票填开；出租车智能税控计价器还能集成传统POS机、手机近场感应POS机、第三方支付平台等支付方式实现互联网金融的大数据平台、电子发票服务平台、大数据应用、增值服务应用商城等互联网、物联网的场景应用。

摘要： 本发明公开了一种增值税防伪税控系统的抄报税方法、设备以及服务器，该方法包括：步骤1，客户端设备在征期内将企业申报的汇总开票数据通过网络传输到税局系统服务器；步骤2，税局系统服务器对汇总开票数据进行有效性校验，并且在判断汇总开票数据有效的情况下，将汇总开票数据与税局系统的数据库中的该企业的开票明细数据进行比较；步骤3，税局系统服务器在汇总开票数据小于或等于开票明细数据的情况下，税局系统服务器将该企业的清卡数据通过网络传输到客户端设备，客户端设备进行清卡操作。本发明可以实现24小时抄报税，节省了大量的时间以及企业办税成本(人力和物力)，大大提高了纳税人和税务人员的工作效率。

摘要： 本发明提供了一种增值税防伪税控系统的参数同步方法、设备以及服务器，该方法包括：步骤1，客户端设备将该客户端设备的第一企业增值税参数通过网络传输到税局系统服务器；步骤2，所述税局系统服务器将所述第一企业增值税参数与存储在税局系统服务器中的对应该客户端设备的第二企业增值税参数进行比较；以及步骤3，根据比较结果对所述第一企业增值税参数或所述第二企业增值税参数进行更新，以使所述第一企业增值税参数与所述第二企业增值税参数同步。本发明可以实现企业用户侧的企业增值税参数与税局系统侧的企业增值税参数及时同步，大大提高了纳税人和税务人员的工作效率，节省了企业办税成本。

摘要： 本发明涉及增值税专用发票的信息安全、防伪和税控的方法，特别涉及一种增值税专用发票网上实时防伪和税控的方法，增值税专用发票网上实时防伪和税控的方法，通过计算机与互联网客户端浏览器/服务器的硬件和软件体系结构，实现纳税人客户端与税务服务器端的实时通讯，通过增值税专用发票网上实时开具系统、比对抵扣系统、申报报税系统、海关进口增值税抵扣系统和银行划款缴税系统的方法，进行防伪和税控，成本低廉，操作简单，维护方便，便于推广和普及，应用范围广阔，技术起点较高，安全可靠，硬件故障率极低，自动计算，现代化程度高。

摘要： 本发明公开了一种基于增值税税负率的供应商开票管控方法及系统，包括：根据业务类型获取基于当期进项税额确定供应商开票方的采购订单开票金额的反算规则，并根据企业行业类型和区域确定标准增值税税负率；采集企业的当期税务数据，基于所述反算规则确定企业的采购订单开票金额；根据所述采购订单开票金额确定供应商开票请求，并发送至所述供应商开票方；供应商开票方对所述开票请求进行审核，并在确定所述开票请求通过审核后根据所述开票请求进行开票，并返回发票数据至本企业端系统。本发明能够将当期企业税筹方案落到实处，提升增值税筹划数据准确率，有效增强增值税税负筹划合理性，避免增值税税负不符合的税务风险。