The Study and Practice of Chinese Commercial Banks’ Internal Control System

摘要

本文在回顾和总结国内外商业银行内部控制研究理论的基础上，结合本人八年的银行业从业实践经验，通过我国商业银行内部控制体系存在的分析，提出完善商业银行内部控制的思考。本文第一章阐明了商业银行内部控制涵义和目标、内部控制的产生和发展历史，论述了研究内部控制的必要性，并提出实现有效内部控制的基本要求。第二章回顾国内外关于商业银行内部控制理论研究的最新进展，介绍了该项研究的主要代表COSO组织以及巴塞尔委员会关于内部控制理论的研究成果，对内部控制系统的五大要素：内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈的特点和相互关系进行深入研究。第三章结合实际工作案例，研究我国商业银行...