Gestión de riesgo operativo en el Banco Ecuatoriano de la Vivienda. Diseño de un modelo de Sistema de administración de riesgo de lavado de activos y financiamiento de delitos para el Banco Ecuatoriano de la Vivienda

摘要

Dentro de la evolución de la Administración de los Riesgos, se ha venidogenerando en los últimos años, la necesidad de que las entidades bancarias implementenun sistema que les permita desarrollar diferentes medidas y recomendacionesinternacionales creadas desde hace algunos años, con el objeto de impedir el lavado deactivos.Desde la perspectiva de la evolución de los riesgos, el riesgo de tratar condelincuentes es un riesgo inaceptable, para cualquier institución del sistema financiero,esto ha motivado que las instituciones financieras participen proactivamente en contrade los intereses de aquellos que, de una u otra forma, pretendan o quieran aprovechar elsistema financiero para camuflar el fruto de sus actividades ilegales o incluso parapromoverlas.En general los riesgos a los que están expuestas las Instituciones Financieras, sediferencian entre sí, dependiendo de la solución que se decida adoptar, en los riesgosfinancieros la solución puede determinar que estos sean absorbidos, mitigados,cubiertos con recursos propios o transferidos; en el riesgo de lavado de activos por elcontrario la solución se encamina a prevenir y controlar, esto debido a que los mismosmantienen consigo riesgos asociados, los cuales desde el punto de vista de severidad yfrecuencia, exponen todos los días a las Instituciones Financieras a un resultadoeconómico negativo y catastrófico.Por lo expuesto, el Diseño de un Modelo de Sistema de Administración deRiesgo de Lavado de Activos, permitirá al Banco Ecuatoriano de la Vivienda, gestionarla dificultad de identificar, evaluar, medir, mitigar y monitorear el riesgo de lavado deactivos, con el fin de minimizarlo, pero nunca erradicarlo, pues no se podrá evitar que elsistema financiero sea utilizado para dar apariencia de legalidad a activos deprocedencia delictiva.