Verbesserung der Beteiligungs-transparenz zur Bekämpfung von Terrorismus und Geldwäsche: Viel Lärm um nichts?

摘要

Der RegE zur .Aktienrechtsnovelle 2012 möchte die Beteiligungsverhältnisse bei nichtbörsennotierten Aktiengesellschaften transparenter machen. Ausgangspunkt ist die zutreffende Feststellung, dass im Falle der Ausgabe von Inhaberaktien solche Änderungen im Gesellschafterbestand, die unterhalb der Schwelle von 25% bleiben oder einen Privataktionär betreffen und daher nicht vom Anwendungsbereich gem. § 20 AktG erfasst werden, keine Mitteilungspflichten auslösen und somit „verborgen bleiben". Diese Intrans-parenz ist von der Financial Action Task Force (FATF), einer von den G7 eingesetzten zwischenstaatlichen Organisationen, deren Ziel es ist, eine wirksame Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung in den Mitgliedstaaten sicherzustellen, gerügt worden.