WPK: Berichte zur Berufsaufsicht, Qualitätskontrolle und zum WP-Examen 2014

摘要

Die WPK hat am 29.04.2015 ihre Berichte über die Berufsaufsicht, die Qualitätskontrolle und das WP-Examen 2014 veröffentlicht. Der Bericht der WPK über die Berufsaufsicht 2014 zeigt mit 229 neu eingeleiteten Verfahren eine im Vergleich zu den beiden Vorjahren (2013: 293, 2012: 298) um 22% deutlich rückläufige Tendenz. Mit 53 bestandskräftigen Rügen, von denen 31 mit einer Geldbuße zwischen 300 € und 45.000 € verbunden wurden, liegt die Anzahl der Rügen auf dem Niveau des Vorjahres, allerdings stieg die Anzahl der verhängten Geldbußen an. 45 Rügen lagen Feststellungen im Zusammenhang mit der Prüfungstätigkeit der Berufsangehörigen zugrunde. Davon resultierten 30 Rügen aus Verfahren im Zusammenhang mit der Prüfungstätigkeit bei kapitalmarktorientierten Unternehmen, die weiteren bezogen sich auf die Durchführung von Prüfungen von HGB-Abschlüssen. Die Beanstandungen betrafen insb. Mängel in der Prüfungsdurchführung und -doku-mentation. Die WPK beriet 2014 über die Feststellungen aus 29 (2013:25) Inspektionen (Sonderuntersuchungen bei Prüfern von Unternehmen von öffentlichem Interesse), denen 81 Mandate (2013:49) zugrunde lagen. Wesentliche Beanstandungen bei der Prüfungsdurchführung führten bei sechs Mandaten dazu, dass Berufsaufsichtsverfahren gegen insgesamt 15 WP (2013:21) eingeleitet wurden.