证券公司非现场稽核系统的研究

摘要

证券公司从事的是复杂而充满风险的金融活动,必须有一套严密的内部稽核体系.非现场稽核系统目标明确,节约人力和费用,能及时发现错误和弊端,为现场稽核提供线索,使现场稽核能够有目的、有重点的开展.非现场稽核系统的实现途径包括经纪业务等5个子系统,各软件子系统之间接口明确,实现管理和监督功能.