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基于向量AR(p)过程下的广义剩余收益估值研究

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摘要

本文拓展出了基于P阶向量自回归过程的广义剩余收益估值模型;而且根据该拓展模型推导了盈余反应系数指标的理论公式;并以实例演示了:直接应用上述研究结论,著名的Feltham and Ohlson(1995)估值模型能很简单地推广到AR(2)过程版本,使该估值模型能利用更丰富的历史信息.

著录项

来源
《科学决策》 |2010年第10期|13-21|共9页
作者
程小可; 宋吉文;
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作者单位

北京交通大学;

经济管理学院;

北京;

100044;

北京交通大学;

经济管理学院;

北京;

100044;

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原文格式 PDF
正文语种 chi
中图分类经济计算、经济数学方法;
关键词
向量自回归; 权益定价; 剩余收益; 盈余反应系数;

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