文摘
英文文摘
1.正确理解内部控制的涵义
1.1.国际上对内部控制的几种定义
1.2.从内控的三大目标入手充分理解内部控制的涵义
1.3.从“人本行为”的高度认识内部控制
1.4.如何看待商业银行内部控制与风险管理之间的关系
2.巴塞尔银行监管委员会关于商业银行内部控制制度的评价原则
2.1.目标与宗旨
2.2.巴塞尔银行监管委员会关于评价银行内部控制制度的14个原则
3.国内外商业银行内部控制制度的对比分析
3.1.从内控的主体或内控工作对谁负责的不同进行分析
3.2.从内控机制存在和发展的思想基础和环境不同进行分析
3.3.从内部稽核机构作用发挥的不同来进行分析
3.4.从会计控制体系的不同进行分析
3.5.从业务部门设置和职责的划分不同进行分析
3.6.从授权授信的管理模式的不同进行分析
3.7.从对高科技手段运用的不同进行分析
3.8.从内控制度落实情况的不同进行分析
3.9.从内控信息沟通方式的不同进行分析
3.10.从对风险的测量、把握的不同进行分析
3.11.存在上述差距的主要原因
4.优化我国商业银行内部控制制度的原则与措施
4.1.优化原则
4.2.优化措施与建议
4.2.1.实现产权制度创新,把现有国家独资的商业银行改组为国家控股的股份制银行,完善法人治理结构
4.2.2.建立民主决策科学决策制度,强化约束机制
4.2.3.建立责任约束机制,防范信贷风险的产生
4.2.4.改革现行劳动人事分配制度,完善人事控制
4.2.5.改革和完善新型的内部稽审管理体制,增强内部稽审系统的独立性和权威性
4.2.6.充分认识内部控制制度的重要性
4.2.7.改进内控手段,提高内控监管效率
4.2.8.健全风险监测监控系统
4.2.9.结合我国商业银行特征,构筑内部控制的“三道防线”建设
结论
主要参考文献
致谢
北京交通大学;
北方交通大学;