环境规制、技术创新与企业绩效

摘要

20世纪中叶以来，世界经济普遍呈现高速发展趋势，但经济迅速发展的背后是资源毫无节制的消耗以及环境污染问题的频繁出现，各国政府和学术界已然意识到现代工业井喷式发展的同时，随之而来的是能源过度消耗以及环境严重恶化问题，这俨然成为制约经济发展的瓶颈，迫使各国政府不得不提高对环境问题的重视程度。因此，环境规制演变为当今世界各国政府实施规制的一个重要领域。面对如此严峻的环境问题，我国也把环境规制提升到前所未有的高度，为了彻底解决环境污染问题，我国接连出台了《中华人民共和国环境保护法》以及《中华人民共和国环境保护税法》，希望通过法律的强制性手段达到治理环境的目的。政府大力治理污染问题的同时，也给企业带来巨大的环境规制压力。面对如此严峻的现实考验，企业能否在环境规制的重压下找到自己的生存之道，谋求环境保护与经济发展的和谐共生是我们需要探讨的问题。对于环境保护与经济发展而言，创新都是必不可少的。因此，对于环境规制、技术创新与企业绩效三者关系的研究就显得尤为重要。　　本文在梳理国内外相关文献的基础上，基于可持续发展理论、外部性理论、新制度主义理论以及波特假说等相关理论，对环境规制、技术创新与企业绩效三者之间的关系进行理论分析，以2011-2017年沪深A股上市公司为研究对象，实证检验了环境规制对技术创新以及企业绩效的影响，并进一步检验了环境规制效果在不同污染性质企业以及不同区域之间的效应差异，深入剖析了技术创新在环境规制与企业绩效之间关系的作用机理。研究发现:(1)环境规制与技术创新呈正相关关系，而且在重污染企业和东部地区，环境规制对企业技术创新的促进效果更加显著，在轻污染企业，环境规制对技术创新的促进效果不明显，而在西部地区环境规制对技术创新甚至起到阻碍效果。分位数回归结果显示，环境规制对企业技术创新在高分位点上呈现创新补偿效应，而在低分位点上呈现创新挤出效应。(2)技术创新能够显著提高企业绩效，并且其对企业绩效的促进效果在重污染企业和东部地区更加显著，同时随着分位点的提高，技术创新对企业绩效的促进作用逐渐增强。(3)环境规制能够带来企业绩效的增长，并且在重污染企业和东部地区环境规制对企业绩效的促进作用更加显著，但是在西部地区甚至产生了抑制效果，并且随着企业绩效分位点的上升，环境规制对企业绩效的促进效果越好。(4)技术创新对环境规制与企业绩效之间的关系起部分中介作用。最后，根据研究结论从政府宏观层面和企业微观层面提出相应的政策建议。　　本文基于企业微观视角，考虑企业所处外部环境的不同以及自身特征的差异性，从多种角度详细分析环境规制对技术创新以及企业绩效的影响效果，并进一步验证技术创新在环境规制与企业绩效之间的作用机理，为研究环境规制对微观企业的规制效果提供更为广泛的经验证据。

目录

声明

摘要

第1章绪论

1．1选题背景

1．2研究意义

1．2．1理论意义

1．2．2现实意义

1．3研究框架

1．3．1研究方法

1．3．2研究思路

1．3．3本文的结构安排

1．4本文的创新点

第2章文献综述与理论基础

2．1文献综述

2．1．1环境规制与技术创新

2．1．2技术创新与企业绩效

2．1．3环境规制与企业绩效

2．1．4文献述评

2．2概念界定

2．2．1环境规制

2．2．2技术创新

2．2．3企业绩效

2．3理论基础

2．3．1可持续发展理论

2．3．2外部性理论

2．3．3新制度主义理论

2．3．4波特假说理论

第3章理论分析与研究假设

3．1环境规制与技术创新

3．2技术创新与企业绩效

3．3环境规制与企业绩效

3．4环境规制、技术创新与企业绩效

第4章研究设计

4．1样本选择与数据来源

4．2变量定义

4．2．2解释变量(环境规制)

4．2．3中介变量(技术创新)

4．2．4控制变量

4．3模型构建

5．1描述性统计

5．2相关性分析

5．3回归结果与分析

5．3．1环境规制与技术创新

5．3．2技术创新与企业绩效

5．3．3环境规制与企业绩效

5．3．4环境规制、技术创新与企业绩效

5．4稳健性检验

第6章结论与启示

6．1研究结论

6．2政策建议

6．2．1政府宏观层面的外部治理

6．2．2企业微观层面的内部治理

6．3研究局限和未来展望

参考文献

致谢

附录