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摘 要
Abstract
目 录
第1章 导 论
1.1 研究背景及意义
1.1.1研究背景
1.1.2研究意义
1.2 研究内容及方法
1.2.1研究内容
1.2.2研究方法
1.3 研究思路及框架
1.3.1研究思路
第2章 内部控制相关理论概述
2.1相关概念
2.1.1内部控制的概念
2.1.2内部控制的构成要素
2.1.3企业集团内部控制
2.2内部控制的相关理论
2.2.1委托代理理论
2.2.2风险管理理论
2.2.3权变理论
第3章 陕西JQ建筑工程公司内部控制现状及存在问题
3.1 陕西JQ建筑工程公司概况
3.1.1公司简介
3.1.2组织架构
3.1.3人力资源现状
3.2陕西JQ建筑工程公司内部控制的现状
3.2.1内部环境
3.2.2风险评估
3.2.3控制活动
3.2.4信息与沟通
3.2.5内部监督
3.3陕西JQ建筑工程公司内部控制存在的主要问题
3.3.1内控环境比较薄弱
3.3.2风险评估体系不完善
3.3.3控制活动缺乏力度
3.3.4信息与沟通机制不健全
3.3.5内部缺乏有效监督机制
3.4陕西JQ建筑工程公司内部控制存在问题的原因分析
3.4.1 企业文化因素
3.4.2 员工素质因素
3.4.3 内部制度因素
3.4.4 内部控制因素
第4章 陕西JQ建筑工程公司内部控制体系的改进方案
4.1陕西JQ建筑工程公司内部控制设计目标和原则
4.2陕西JQ建筑工程公司内部控制体系改进内容
4.2.1控制环境改进
4.2.2强化风险评估
4.2.3控制活动改进
4.2.4信息与沟通控制改进
4.2.5内部监督控制改进
第5章 陕西JQ建筑工程公司内部控制体系改进的实施保障
5.1增强公司高层的内控意识
5.2完善公司内控的组织设置
5.3建设高素质内控员工队伍
5.4建立科学的内控会计系统
5.5建立科学的决策约束机制
5.6强化公司的各项管理制度
第6章 结论及展望
6.1主要结论
6.2不足及展望
参考文献
致 谢
