富全矿业兼并重组后的内部控制体系优化与实施策略研究

摘要

随着我国经济的不断发展与社会生活的不断进步,企业也得到了健康、高效且快速的发展。企业若想持续保持这种发展势头,则一定要建立并健全三大系统——企业运营系统、内部控制系统与信息管理系统。其中企业运营系统是企业得以正常经营与运转的基础;而内部控制系统则企业得以持续、健康发展与运转的关键;信息管理系统主要作用是确保企业可以合理、高效地运行。由此可见,内部控制体系是在企业健康发展起到了不可替代的重要作用。
　　在这样的现实情况下,就迫切的要求企业建立并完善本身的内部控制体系,以确保企业更规范合理地运作,并使企业管理工作更有效率。企业内部控制体系的优化与实施本身是一项复杂而具体的工作,这就需要企业在加强自身管理水平的基础上建立起相应的内部控制体系,以帮助企业实现降低企业成本、提升企业的核心竞争力。
　　本文的研究内容主要有以下几部分:
　　第一是富全矿业兼并重组前内部控制体系建设情况,主要从富全矿业基本情况简介、兼并重组前内部控制体系建设情况与内部控制体系的环境情况等三个方面进行论证。
　　第二是富全矿业内部控制建设存在的问题及成因,主要从富全矿业内部控制建设存在的问题与富全矿业内部控制的问题成因等二个方面进行说明。
　　第三是富全矿业内部控制体系的优化,主要从富全矿业内部控制体系的总体目标与内部控制体系的优化等两个方面进说阐述。在此部分中,作者指出,富全矿业内部控制体系建设的总体目标是建一个科学决策、规范经营、管理正规且控制高效的矿山企业,并以此总体目标为指导确保富全矿业可以长期、稳定且有序发展,并总结出要实现这一总体目标,必须从哪些方面进行内部控制体系的优化。
　　第四是富全矿业内部控制体系优化方案的实施策略,主要从富全矿业内部控制体系的实施思路、实施过程及实施过程中要注意的问题等进行说明。作者从实施目的、实施原则与标准、实施要点三个方面具体阐述了富全矿业内部控制体系的实施思路,阐明了富全矿业结合自身特点,从销售与收款、购货与付款、生产及资金管理等几方面制定的具体实施措施。

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1 绪论

1.1 研究目的与意义

1.2 国内外研究现状

1.3研究内容与研究方法

2内部控制基本理论概述

2.1内部控制概念

2.2内部控制内容

2.3内部控制原则

2.4内部控制相关理论

3富全矿业兼并重组前内部控制体系建设情况

3.1富全矿业基本情况简介

3.2兼并重组前内部控制体系建设情况

3.3内部控制体系的环境情况

4 富全矿业内部控制体系存在的问题及成因

4.1富全矿业内部控制建设存在的问题[44]

4.2富全矿业内部控制的问题成因

5 富全矿业内部控制体系的优化

5.1总体目标

5.2内部控制体系的优化

6 富全矿业内部控制体系优化的实施策略

6.1实施思路

6.2实施过程

6.3实施过程中要注意的问题

7 结论

致谢

参考文献

作者在读期间的研究成果