M文物考古研究所内部控制制度的优化设计

摘要

近年来，国内的反腐力度不断加强，而行政事业单位内部控制水平的好坏，直接关系着贪污、舞弊等问题的严重性，所以国家及财政部门对我国行政事业单位的内部控制重视程度也日益增加，与此同时，也对相关部门提出了更为严格的要求来约束相关部门的行为。为了进一步改进使我国行政事业单位的内部控制制度更为完善，财政部先后发布行政事业单位的内部控制规范和指导意见，但是，由于有关行政事业单位的内部控制相关制度尚不完善且发布时间不久，行政事业单位内部控制管理改革收效甚微。 本文通过借鉴我国行政事业单位内部控制的相关制度，以行政事业单位的相关理论为基础，结合M文物考古研究所的实际情况，通过研究文献、案例分析等方法，分析评价其内部控制活动，并梳理和研究M文物考古研究所内部控制方面现存问题，识别出关键风险点，并有针对性地进行内部控制的优化设计。本文不仅能为M文物考古研究所的内部控制制度进行优化，还有助于其他为公共服务的行政事业单位进行参考，对建立健全自身内部控制制度具有积极意义。

目录

声明

第一章 绪论

1.1 研究背景及研究意义

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究意义

1.2 研究方法及研究框架

1.2.1 研究方法

1.2.2 研究框架

第二章 行政事业单位内部控制的基本理论

2.1 行政事业单位内部控制的含义与原则

2.1.1 行政事业单位内部控制的含义

2.1.2 行政事业单位内部控制的原则

2.2 行政事业单位内部控制的目标与要素

2.2.1 行政事业单位内部控制的目标

2.2.2 行政事业单位内部控制的要素

第三章 M文物考古研究所内部控制的现状及存在问题分析

3.1 M文物考古研究所基本情况介绍

3.2 M文物考古研究所内部控制的现状

3.2.1 单位层面内部控制的现状

3.2.2 业务层面内部控制的现状

3.3 M文物考古研究所内部控制存在的问题分析

3.3.1 单位层面内部控制存在的问题

3.3.2 业务层面内部控制存在的问题

第四章 M文物考古研究所内部控制制度的优化设计

4.1 单位层面内部控制制度的优化设计

4.1.1 优化内控组织架构

4.1.2 建设议事决策机制

4.1.3 设立内控关键岗位

4.1.4 不相容职责分离管理

4.1.5 加强信息系统管理

4.1.6 完善信息公开制度

4.2 业务层面内部控制制度的优化设计

4.2.1 预算管理内控制度的优化

4.2.2 资产管理内控制度的优化

4.2.3 采购管理内控制度的优化

4.2.4 收支管理内控制度的优化

4.2.5 建设项目管理内控制度的优化

4.2.6 合同管理内控制度的优化

4.3 建立内部控制监督与评价制度

4.3.1 内部控制自我监督与评价内容

4.3.2 内部控制自我监督与评价制度建设

第五章 研究结论与研究展望

5.1 研究结论

5.2 研究展望

参考文献

致谢