我国商业银行操作风险防范研究——基于内控制度视角

摘要

操作风险作为银行业最古老的一种风险，长期以来并没有得到商业银行和监管当局的充分重视和关注。从国内银行业情况来看，对操作风险的认识和管理还停留在比较肤浅的层次，无论是在操作风险管理理念、操作风险管理框架，还是操作风险管理手段上，各商业银行均存在很多缺陷。本文从国内对操作风险的认识入手，结合案例对我国商业银行操作风险的特征、危害性及其成因进行分析，通过对我国商业银行内部风险控制的现状的实证分析，得出内控机制不完善是造成国内商业银行操作风险控制乏力的主要原因，从而，站在内部风险控制的角度上，针对目前我国商业银行操作风险管理的现状，进一步探讨并提出如何加强内控建设，提高商业银行的操作风险防范工作的具体措施。 本文共分五个部分。第一章，主要介绍了研究背景、相关概念的界定、国内的一些相关研究，并提出本论文的具体研究框架；第二章，总结分析了商业银行的操作风险及特征，主要通过对笔者所在商业银行操作风险事件的整理分析、国内操作风险案例的统计分析，阐述国内操作风险的现状、成因，并总结出国内商业银行操作风险的特征，进一步说明操作风险的危害性；第三章，通过对笔者所在的商业银行及媒体公开报道的典型的操作风险案例进行的分析，进一步展开商业银行内部控制现状分析，以及内部控制与操作风险的关系，总结出内控机制的不完善是造成操作风险控制乏力的主要原因；第四章，从强化内部控制的角度，提出了完善内部控制、防范操作风险的主要措施；第五章对全文进行了总结。

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第一章导言

1.1研究背景

1.2文献综述

1.3概念界定

1.4研究内容、方法和技术路线

第二章我国商业银行的操作风险分析

2.1操作风险的涵义

2.2我国商业银行操作风险的现状分析

2.3我国商业银行操作风险特征分析

2.4操作风险的危害性分析

2.5操作风险的成因分析

2.6我国商业银行操作风险管理的现状

第三章商业银行内部控制制度分析

3.1内控制度的内涵

3.2银行内控制度与操作风险的关系

3.3商业银行内部控制制度剖析

3.4内控机制不完善造成操作风险控制乏力

第四章我国商业银行操作风险防范的对策建议

4.1建立运作有序的操作风险内部管理体系

4.2建立多样化、高透明的激励机制

4.3促进良好内在约束氛围的形成

4.4严格商业银行内部员工队伍的道德建设

4.5再造科学规范的操作流程

4.6建立全方位的操作风险监督体系

4.7注重内部操作风险管理工具的开发和运用

4.8要积极建立操作风险管理模型

第五章结论

参考文献

致 谢

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