职工视角下我国最优退休年龄研究——以养老金财富为衡量标准

摘要

在人口老龄化日益严重的趋势下，中国受到了来自劳动力市场和养老金收支平衡两个方面的双重压力影响。为了缓解未来日趋严重的养老金收支缺口问题，中国提出了通过延迟退休缓解该压力的方案，但由于群众对延迟退休“退休越晚，缴费增多，领取减少，利益受损”的初步印象，使得群众对延迟退休存在一定的抵触情绪。本文将通过建立养老金财富模型并设定相关参数，运用数值模拟的方法，测算当前养老金收缴制度下的职工最优退休年龄，以向群众解释延迟退休对职工养老金财富的具体影响，同时可以根据得到的结论向延迟退休的政策制定者提出建议，以维护参保职工的利益。　　本文按照中国现行养老金计发制度下的规定，将职工分为“新人”和“中人”，并通过分析职工养老金的价值体现及前人学者的研究经验，分别构建了“新人”职工和“中人”职工的养老金财富模型，并进行了合理的参数假设，模拟出了不同参数组合下基于养老金财富大小的职工最优退休年龄。　　通过数值模拟结果和本文的分析得到以下结论：第一，在未来养老金增长率水平低于或等于社会平均工资增长率水平的情况下，无论“新人”职工还是“中人”职工，无论男性职工还是女性职工，无论参保时年龄为多少岁（但应考虑中国当前规定的养老金最低缴费年限15年），可使自身养老金财富取得最大值的最优退休年龄均是本文设置的最大退休年龄65周岁，而当未来养老金增长率高于社会平均工资增长率水平时，部分男性职工的最优退休年龄在当前的法定退休年龄之前，因此延迟退休会损害这部分人的利益，而女性职工的最优退休年龄仍高于当前的法定退休年龄。第二，当未来养老金增长率高于社会平均工资增长率水平时，职工的参保年龄越小，其最优退休年龄也越小。第三，女性职工的养老金财富水平最大值和最优退休年龄一般都高于男性职工。第四，缴费工资水平的大小对职工获得养老金财富最大值的最优退休年龄没有影响。　　最后，本文在以上结论的前提下提出，第一，未来的养老金增长率应低于社会平均工资增长率。中国养老金水平经历了过去几年高速的增长后，已经有了大幅提高，将未来的养老金增长率设置成合理水平符合中国当前经济形势，利于延迟退休政策推行。第二，缩小男、女性职工法定退休年龄的差距。在当前制度下，女性职工的最优退休年龄不低于甚至高于男性职工的最优退休年龄，因此当前中国男女职工差距过大的法定退休年龄略显不合理。第三，递进式推动延迟退休。中国应借鉴欧美国家的经验，制定渐进式的延迟退休政策，不宜冒进。第四，实施弹性退休政策。由于不同参数组合下的最优退休年龄不同，因此宜采取弹性退休政策供职工自主选择。第五，加强延迟退休政策的宣传。

目录

声明

第1章 绪论

1.1 研究背景

1.2 研究意义与目的

1.3 研究内容

1.4 研究思路

1.5 创新点与不足

1.5.1创新点

1.5.2本文的不足

第2章 国内外文献综述

2.1 关于提出延迟退休的原因的研究

2.2 对于延迟退休方案的研究

2.3 对于养老金财富模型的研究

2.4 对于延迟退休对个人角度影响的研究

2.5 文献评述

第3章 模型建立

3.1 模型建立的制度依据

3.1.1我国养老金缴费的缴费比例

3.1.2我国养老金计发方式

3.2 养老金财富模型含义介绍

3.3 “新人”职工的社会养老金财富模型

3.3.1符号设定

3.3.2“新人”职工个人基本养老金期望精算现值推导

3.3.3“新人”职工个人账户退保价值的期望精算现值推导

3.3.4“新人”职工个人缴费的期望精算现值推导

3.3.5“新人”职工个人社会养老金财富的期望精算现值推导

3.4 “中人”职工的社会养老金财富模型

3.4.1符号设定

3.4.2“中人”职工个人基本养老金期望精算现值推导

3.4.3“中人”职工个人账户退保价值的期望精算现值推导

3.4.4“中人”职工个人缴费的期望精算现值推导

3.4.5“中人”职工个人社会养老金财富的期望精算现值推导

第4章 数值模拟

4.1 参数设定

4.2 数值模拟结果描述

第5章 数值模拟结果分析

5.1 “新人”职工数值模拟结果分析

5.1.1 缴费工资水平的影响

5.1.2 性别的影响

5.1.3养老金增长率的影响

5.1.4参保年龄的影响

5.2 “中人”职工数值模拟结果分析

5.2.1 缴费工资水平的影响

5.2.2养老金增长率的影响

5.2.3参保年龄的影响

5.3 总结

第6章 结论与建议

6.1 关于职工最优退休年龄的总结

6.2 建议

6.3 展望

参考文献

致谢