声明
第1章 绪 论
1.1 研究背景及研究意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
1.2.2 国内研究现状
1.2.3 国内外研究评述
1.3 研究内容及研究方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
第2章 相关理论基础
2.1 相关概念
2.1.1 内部控制评价
2.1.2 采购与付款
2.2 相关理论
2.2.1 系统理论
2.2.2 委托代理理论
2.3 研究方法
2.3.1 层次分析法
2.3.2 模糊综合评价法
2.4 本章小结
第3章 索坤集团采购与付款内部控制现状分析
3.1 索坤集团简介
3.2 索坤集团采购与付款业务内部控制现状
3.2.1 请购环节
3.2.2 采购环节
3.2.3 验收与入库环节
3.2.4 付款处理环节
3.3 索坤集团采购与付款业务内部控制风险点识别
3.3.1 请购环节风险点识别
3.3.2 采购环节风险点识别
3.3.3 验收与入库环节风险点识别
3.3.4 付款处理环节风险点识别
3.4 本章小结
第4章 索坤集团采购与付款环节内部控制评价
4.1 评价指标体系构建
4.1.1 评价指标选取的原则
4.1.2 评价指标的建立
4.1.3 指标评价标准的建立
4.2 评价模型构建
4.2.1 指标权重确定
4.2.2 指标隶属度获取
4.2.3 二级指标的模糊综合评价
4.2.4 一级指标的模糊综合评价
4.2.5 总体模糊综合评价
4.3 评价结果分析
4.3.1 控制环境方面
4.3.2 风险评估与控制活动方面
4.3.3 信息与沟通方面
4.3.4 内部监督方面
4.3.5 评价结果整体分析
4.4 本章小结
第5章 索坤集团采购与付款内部控制有效性提升策略
5.1 改进对人力资源的管理
5.1.1 完善人员招聘机制及培训工作
5.1.2 完善企业激励制度
5.2 规范供应商管理工作和采购合同管理工作
5.2.1 完善采购供应商的选择与考核机制
5.2.2 法务部门参与完善采购合同及签订工作
5.3 加强对验收入库工作的控制管理
5.3.1 设立独立的原材料验收部门及验收规范
5.3.2 加强材料入库正规化管理
5.4 加强企业内部的信息沟通与信息分享
5.4.1 强化决策层及管理层信息沟通意识
5.4.2 增加采购部门与其他部门间的信息传递渠道
5.5 加强采购与付款环节内部监督
5.5.1 设置内部监督机构
5.5.2 合理设计内部监督体系
5.6 本章小结
结论
参考文献
附录一 索坤集团采购与付款内部控制评价指标重要性比较调查问卷
附录二 索坤集团采购与付款内部控制评价调查问卷
致谢
