关于大型特大型铁路运输企业资金风险防范问题的思考和探索

摘要

@@一、问题的提出 严峻的现实和惨痛的教训向我们提出了一个必须认真面对又必须妥善解决的大课题，即中国铁路大型特大型运输企业和国际跨国公司、国内大型特大型企业一样，如何有效地加强资金管理、防范资金风险、避免和减少资金损失。通过对中国铁路大型特大型运输企业资金管理情况的归纳，资金风险问题主要表现在如下三个层面：一是在企业出资者或出资者代表(实际上目前就是铁道部)层次上，怎样才能尽早发现企业总体上存在的重大资金风险问题，以及尽早发现企业高级管理人员对企业资金、特别是巨额资金所采取的违纪违法行为，从而及时采取有效措施，避免或减少损失；二是在企业(目前实际上就是铁路局和专业运输公司、客运专线公司)管理的决策层次上，怎样在对外投资的决策前和决策时能全面分析对外投资事项和向金融机构借款事项的利弊，特别是能了解和把握宏观经济形势，包括金融走势、证券市场变化态势、房地产、制造业等所要投资行业的总量、结构及发展情况，尽量做出优化的、趋利避害的决策，决策后的执行中怎样才能尽早发现所投资事项和借款事项已显露出的风险苗头，从而及时采取有效措施，避免或减少损失，确保借款本息按时足额地偿还；三是在企业管理的执行层次上，怎样才能按照现有的规章制度，有效地控制企业内部的部门、单位以及个人，不发生或少发生大额的或者累计形成大量的资金损失。